Planowanie jest integralną częścią procesu zarządzania przepływami pieniężnymi. Pozwala zobaczyć rzeczywistą sytuację finansową przedsiębiorstwa, ocenić jego wypłacalność i dokonać niezbędnych prognoz. Jednym z narzędzi planowania finansowego jest przygotowanie kalendarza płatności.
Czy to jest to konieczne
dane o rozrachunkach z dostawcami i należnościami
Instrukcje
Krok 1
Kalendarz płatności zawiera dane dotyczące wpływów gotówkowych do firmy oraz jej płatności. Zwykle sporządzane kwartalnie, w rozbiciu na miesiące lub krótsze okresy. Korzystając z niej musisz śledzić stan produkcji, stany magazynowe, należności i zobowiązania. Reprezentuje plan przepływu pieniędzy w krótkim okresie i jest zatwierdzany w granicach i możliwościach przedsiębiorstwa.
Krok 2
Pierwsza sekcja kalendarza odzwierciedla wydatki, tj. wszystkie nadchodzące płatności i przelewy środków, w drugim - wszystkie oczekiwane wpływy. Konieczna jest równość między nimi, aw najlepszym wypadku nadwyżka dochodów nad wydatkami. Jego głównym celem jest uniknięcie luk między wpływami a płatnościami, gdy firmie brakuje niezbędnych środków.
Krok 3
Korzystanie z kalendarza płatności pozwala zidentyfikować błędy finansowe, brak środków, rezerwy. Pomaga zrozumieć przyczyny panujących negatywnych sytuacji i określić środki ich eliminacji. Do jego sporządzenia wymagane są następujące dokumenty: plan sprzedaży produktów, szacunki kosztów produkcji, umowy, faktury, plan inwestycji kapitałowych, harmonogramy wypłat wynagrodzeń, wyciągi z rachunków organizacji wraz z odpowiednimi załącznikami.
Krok 4
Proces kompilacji kalendarza płatności składa się z kilku etapów. Najpierw musisz wybrać okres planowania. Może to być kwadrans, miesiąc, dekada, a nawet tydzień. Po drugie, planowana wielkość sprzedaży jest określana na podstawie wielkości produkcji w wybranym okresie i zmian sald. Po trzecie, obliczana jest kwota możliwych przepływów pieniężnych. Następnie szacowane są przewidywane koszty i ustalany jest bilans. Stanowi różnicę między kwotami, które będą musiały zostać otrzymane, a wydatkami w badanym okresie. W wyniku podsumowania ujawnia się niedobór lub nadwyżka środków w przedsiębiorstwie.
Krok 5
Oczekiwane saldo dochodów i wydatków jest porównywane z dostępnym minimalnym zapasem środków bezpieczeństwa. Jeżeli wartość planowanych płatności okaże się większa niż wpływy, biorąc pod uwagę salda na rachunkach, może to wskazywać na pogorszenie kondycji finansowej. Nadwyżka świadczy o stabilnym funkcjonowaniu przedsiębiorstwa i jego wypłacalności.
Krok 6
Kalendarz płatności pozwala zarządzać rozrachunkami należności i należności, błyskawicznie otrzymywać informacje o przepływach pieniężnych, określać potrzebę pożyczki krótkoterminowej oraz pozwala uniknąć rozbieżności w terminach wpłat i rozliczeń.
