Źródła tworzenia funduszy przedsiębiorstw dzielą się na własne i pożyczone. W sprawozdaniu finansowym są one odzwierciedlone w pasywach bilansu jako zobowiązania organizacji i kapitał własny. Znając wysokość pożyczonego kapitału, możesz wstępnie ocenić możliwość uzyskania przez firmę kredytu bankowego.
Instrukcje
Krok 1
W praktyce udzielania kredytów małym i średnim firmom wiele banków stosuje 2 wskaźniki z zobowiązania bilansowego jako główne czynniki wpływające na ostateczną kwotę kredytu:
1) wysokość kapitału własnego spółki;
2) stosunek kwoty pożyczonego kapitału do funduszy własnych i waluty bilansowej.
Krok 2
W większości przypadków wysokość kapitału własnego spółki nie może być niższa od kwoty udzielonej pożyczki. Taka jest ogólna zasada kredytowania biznesu: klient nie może ryzykować mniej niż ryzyko banku. Jednak wraz z rosnącą konkurencją w sektorze usług finansowych i zwiększoną podażą, banki i niebanki zaczęły korzystać z innego schematu kredytowania.
Krok 3
Nie jest tajemnicą, że spółki prawa handlowego, które świadczą wyłącznie usługi, z reguły nie mają wystarczającego kapitału własnego. W efekcie nie mogą ubiegać się o dużą kwotę kredytu. Jednak zysk z działalności jest wystarczający do obsługi wnioskowanej pożyczki. W tym przypadku banki są znacznie ważniejsze niż stosunek pożyczonego kapitału do kapitałów własnych i ogólna kondycja finansowa firmy.
Krok 4
Pomimo tego, że każdy bank stosuje własną metodologię oceny ryzyka, nadal można wyróżnić kilka ogólnie przyjętych norm analizy.
• Jeżeli relacja pożyczonego kapitału do sumy bilansowej jest mniejsza niż 30%, a sytuacja finansowa jest oceniana jako dobra, oznacza to, że poziom pożyczonego kapitału jest akceptowalny i firma może ubiegać się o pożyczkę.
• Jeżeli pożyczony kapitał jest równy funduszom własnym, warto zwrócić uwagę na analizę trendów w kondycji finansowej firmy. Możliwa jest opcja zwiększenia zobowiązań w związku z pogorszeniem pozycji firmy na rynku.
• Jeżeli pożyczony kapitał przekracza 50% sumy bilansowej – oznacza to, że firma faktycznie prowadzi działalność „na kołach”. W takim przypadku ocena kredytowa powinna obejmować bardziej szczegółową analizę działalności i głębszą ocenę ryzyka.
