Zasady alokacji aktywów i pasywów w budżecie osobistym lub rodzinnym. Klasyfikacja Kiyosaki i prawidłowa klasyfikacja księgowa.
Podstawą znajomości finansów jest stworzenie odpowiedniego budżetu osobistego lub rodzinnego. Jeśli zdecydujesz się uporządkować swoje finanse - musisz zacząć od tego. Podobnie jak w przypadku każdej jednostki biznesowej (przedsiębiorstwa, miasta, stanu itp.), dla osoby lub rodziny budżet składa się z dwóch kategorii: aktywów i pasywów, które zgodnie z kluczową zasadą rachunkowości powinny być sobie równe. Bilans budżetowy musi być zbieżny. Co dotyczy aktywów, a co pasywów budżetu osobistego – o tym będzie dalej mowa.
Budżetowanie osobiste według aktywów i pasywów zyskało popularność w dużej mierze dzięki popularnej literaturze finansowej. W szczególności pisze o tym światowej sławy autor bestsellerów Robert Kiyosaki.
Według Kiyosaki majątek osobisty to wszystko, co jest źródłem dochodu dla osoby lub rodziny, a co nie generuje dochodu lub przynosi tylko wydatki – to pasywa.
Na przykład, zgodnie z klasyfikacją Kiyosaki, aktywami są:
- Pieniądze na lokatach;
- Papiery wartościowe;
- Nieruchomości do wynajęcia;
- Samochód używany do zarabiania pieniędzy itp.
A zobowiązania, z punktu widzenia Kiyosaki, to:
- Długi i pożyczki;
- Nieruchomości wykorzystywane na potrzeby osobiste;
- Samochód osobowy itp.
Takiej klasyfikacji, mimo wszelkich autorytetów i zasług jej autora, nie można nazwać poprawną i oto dlaczego. Jeśli podzielisz budżet na aktywa i pasywa w ten sposób, saldo nigdy się nie połączy, to znaczy aktywa nie będą równe pasywom. Naruszona jest główna zasada rachunkowości, a tak opracowany budżet nie da jasnego obrazu sytuacji finansowej jednostki lub rodziny. Jak zatem poprawnie zidentyfikować aktywa i pasywa w swoim budżecie? Właśnie tak.
Powinieneś zacząć od zobowiązań. Źródłem pochodzenia środków są zobowiązania. To stąd dana osoba lub rodzina ma swoje pieniądze. Zobowiązania mogą być dwojakiego rodzaju:
- Własne - te, które osoba sama zarobiła lub otrzymała bezpłatnie.
- Pożyczone - te, które osoba pożyczyła i musi zwrócić.
Osoba może wykorzystać zarówno te, jak i inne zobowiązania do inwestowania w aktywa. Aktywa to sposoby inwestowania środków. Do tego są przydzielane źródła. Mogą być również dwojakiego rodzaju:
- Gotówka - przechowywana lub wydana w gotówce.
- Nieruchomość - posiadana w formie nieruchomości.
Przy takiej klasyfikacji bilans zawsze będzie respektowany – aktywa zawsze będą równe pasywom. Człowiek nie może rozdysponować więcej lub mniej środków niż jest w jego źródłach.
Z kolei aktywa pieniężne osoby lub rodziny można również podzielić na kilka kategorii:
- Środki na bieżące potrzeby - pieniądze, które są wydawane na pokrycie miesięcznych wydatków i nie są oszczędzane;
- Fundusz rezerwowy (finansowa poduszka bezpieczeństwa) - osobista rezerwa przeznaczona do wykorzystania w przypadku wystąpienia siły wyższej;
- Oszczędności (oszczędności) - fundusze pieniężne utworzone w celu pokrycia dużych wydatków, których dana osoba nie może opłacić ze swoich miesięcznych dochodów;
- Inwestycja (kapitał) - pieniądze zainwestowane w aktywa generujące dochód.
Jeśli porównamy tak poprawną klasyfikację księgową aktywów i pasywów z klasyfikacją Roberta Kiyosaki, to możemy powiedzieć, że aktywa mogą być:
- Opłacalny - generujący dochód;
- Materiały eksploatacyjne - nie generujące przychodów, generujące wydatki.
Ale to wszystko w każdym razie są aktywami - sposobami dystrybucji funduszy, a nie pasywami, jak twierdzi Kiyosaki.
Podsumowując, pamiętaj o kilku ważnych zasadach kształtowania aktywów i pasywów budżetu.
Zasada nr 1. Wraz ze wzrostem udziału środków własnych w pasywach wzrasta stabilność finansowa budżetu oraz poziom kondycji finansowej.
Zasada 2. Wraz ze wzrostem udziału środków zatrzymanych w aktywach w stosunku do wydatkowanych na bieżące potrzeby, wzrasta poziom kondycji finansowej i majątku.
Zasada 3. Wraz ze wzrostem udziału majątku dochodowego rośnie poziom kondycji finansowej.
Teraz wiesz, co to są aktywa, a co pasywa. Zacznij porządkować swoje finanse, właściwie alokując budżet na aktywa i pasywa.
