Zablokowanie konta jest jednym z najbardziej rygorystycznych i skutecznych środków mających na celu uniemożliwienie dokonywania transakcji wydatkowych sprzecznych z normami prawa krajowego lub zapewnienie zaspokojenia roszczeń pieniężnych wobec dłużnika. Istnieje szereg podstaw prawnych do zablokowania konta.
Zablokowanie rachunku bieżącego, bieżącego lub depozytowego to czasowe ograniczenie transakcji wydatkowania, które narzuca bank. W takim przypadku zaksięgowanie przychodzących środków na rachunki odbywa się bez żadnych ograniczeń. Artykuł 858 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej przewiduje 2 podstawy blokowania kont:
- zajęcie środków na koncie - bank blokuje określoną kwotę, ale możesz wykorzystać pozostałe pieniądze;
- zawieszenie transakcji na rachunkach – właściciel nie może przekazywać ani wypłacać środków.
Te środki tymczasowe gwarantują bezpieczeństwo pieniędzy przeznaczonych na spłatę zadłużenia posiadacza rachunku wobec budżetu, osoby prawnej lub obywatela.
Przyczyny zajęcia rachunku
Zajęcie środków finansowych orzekają organy sądowe na podstawie orzeczenia sądu lub nakazu komornika. Za podstawę aresztowania uważa się:
- postanowienie sądu stanowiące zabezpieczenie roszczenia cywilnego w postępowaniu karnym;
- orzeczenie sądu stosowane jako zabezpieczenie roszczenia w postępowaniu cywilnym;
- wymóg zastosowania do majątku dłużnika windykacji.
Zawieszenie działalności
Rosyjskie ustawodawstwo przewiduje kilka podstaw do zawieszenia transakcji debetowych na rachunkach bankowych. W szczególności art. 76 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej umożliwia blokowanie rachunków firm i przedsiębiorców w przypadku:
- niespełnienie wymogów organów podatkowych w zakresie płacenia podatków lub grzywien, kar;
- niezłożenie deklaracji podatkowej w ustalonym terminie;
- podejmowanie decyzji na podstawie wyników kontroli podatkowej.
Znaczenie tych blokad sprowadza się do umożliwienia ściągania zaległości podatkowych od podatnika. Konto można odblokować albo po spłaceniu pełnej kwoty zadłużenia do budżetu, albo na podstawie decyzji Federalnego Inspektoratu Służby Podatkowej o anulowaniu zawieszenia działalności.
Jedną z najczęstszych przyczyn zablokowania konta jest spełnienie wymogów ustawy nr 115-FZ, dotyczącej zawieszenia transakcji, jeśli mogą one być związane z praniem pieniędzy lub finansowaniem terroryzmu. Ustawodawcy opracowali dość szeroką listę podejrzanych transakcji, dzięki czemu banki mają możliwość samodzielnego zawieszenia transakcji debetowych na okres do 5 dni. W tym czasie posiadacz rachunku jest zobowiązany do udokumentowania „czystości” transakcji lub wyjaśnienia pochodzenia otrzymanych przez niego środków.
Ponadto bank może zawiesić działalność na okres do 30 dni, mając uchwałę Rosfinmonitoringu, lub całkowicie zakończyć transakcje debetowe na rachunku, na podstawie odpowiedniego oświadczenia Rosfinmonitoringu, aż do jego odwołania.
