Bilans jest jedną z głównych form rachunkowości. Zawiera informacje o wszystkich aktywach i pasywach firmy, pokazuje kondycję finansową organizacji oraz daje ocenę wszystkich operacji. Raport ten jest wypełniany na ujednoliconym formularzu nr 1, który ma dwie sekcje tabelaryczne: aktywa i pasywa. Saldo wypełniane jest na początku i na końcu okresu sprawozdawczego.
Instrukcje
Krok 1
Saldo można uzupełnić zarówno elektronicznie, jak i ręcznie. Najpierw określ okres rozliczeniowy, za który musisz podać informacje. Z reguły sprawozdania finansowe składane są 4 razy w roku – na trzy miesiące, sześć miesięcy, dziewięć i rok.
Krok 2
Wypełnij mały stolik po prawej. Data raportu. Wskaż OKPO (możesz to zobaczyć w liście od organów statystycznych), NIP (ta informacja jest wskazana w certyfikacie rejestracji), OKVED (patrz wyciąg z Jednolitego Państwowego Rejestru Osób Prawnych).
Krok 3
Wskaż datę obliczenia salda. Jeśli wynajmujesz na kwartał, podaj ostatni dzień miesiąca. W poniższym wierszu wpisz nazwę organizacji, nie jest to możliwe, na przykład LLC „Wostok”. Następnie wskaż NIP, rodzaj działalności (kod) i formę prawną, na przykład „LLC”.
Krok 4
Podkreśl jednostkę miary, w której podane są kwoty bilansowe. Poniżej wpisz rzeczywisty adres lokalizacji organizacji.
Krok 5
Przejdź do wypełnienia pierwszej sekcji. W wierszu 110 wskaż ilość wszystkich wartości niematerialnych dostępnych w organizacji (możesz to zobaczyć na rachunku debetowym 04). Wartości niematerialne obejmują te nieruchomości, które nie mają postaci materialnej (na przykład programy komputerowe).
Krok 6
Wskaż ilość środków trwałych (możesz to zobaczyć na koncie 01). Środki trwałe to te pozycje, które mają okres użytkowania dłuższy niż 12 miesięcy (np. budynek, wyposażenie).
Krok 7
Następnie wskaż ilość trwającej budowy. Aby to zrobić, dodaj kwotę debetu na rachunkach 07 i 08 i odejmij od niej kwotę naliczonej amortyzacji dla obiektów, które nie przeszły rejestracji państwowej. Od kwoty odliczany jest również obrót na koncie 08.8.
Krok 8
W poniższej linii wskaż opłacalne inwestycje w aktywa materialne (możesz uzyskać te informacje, otwierając kartę konta 03). Aby wypełnić wiersz 140, otwórz kartę kont 58 i 59. Odejmij 59 od obrotu debetowego konta 58.
Krok 9
W wierszu 145 wskaż kwotę aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (spójrz na to w obciążeniu rachunku 09). Następnie wpisz sumę wszystkich aktywów trwałych, które nie zostały uwzględnione w poprzednich wierszach, np. B+R, wydatki na rozwój zasobów naturalnych.
Krok 10
Wypełnij sekcję 2. Tutaj musisz wskazać ilość zapasów i musisz je rozbić według kategorii: surowce (salda na rachunku 10), produkcja w toku (salda na debecie 20 i 44), wyroby gotowe oraz towary do odsprzedaży (saldo na rachunku debetowym 41 i 43).
Krok 11
Wskaż kwotę podatku VAT od zakupionych wartości, w tym celu utwórz kartę dla konta 19. W wierszu 230 wskaż kwotę należności długoterminowych, a w wierszu 240 - krótkoterminowych.
Krok 12
Wypełnij wiersz 250, jeśli zainwestowałeś środki na krótki okres, na przykład otworzyłeś lokatę w banku. Następnie wskaż kwotę środków dostępnych dla organizacji. Aby to zrobić, zsumuj saldo debetowe konta 50 i 51. Podsumuj poniżej.
Krok 13
Przejdź do wypełnienia sekcji tabelarycznej, w której wskazane są zobowiązania organizacji. W wierszu 410 wskaż kwotę kapitału docelowego (patrz na kredyt rachunku 80). W wierszu poniżej wpisz kwotę kapitału własnego (rachunek 81 kredyt), kapitał dodatkowy (rachunek 83), kapitał rezerwowy (rachunek 82). W wierszu 470 wskaż kwotę niepodzielonego zysku lub straty (konto 84). Podsumować.
Krok 14
Wypełnij sekcję 4, Zobowiązania długoterminowe. Aby to zrobić, będziesz potrzebować kart kont 67, 77. Podsumuj poniżej.
Krok 15
Następnie wypełnij sekcję „Zobowiązania krótkoterminowe”. Aby to zrobić, utwórz karty kont 66, 60, 70, 68, 69, 62. Aby wskazać kwotę odroczonych przychodów i rezerw na przyszłe wydatki, otwórz konto 98 i 96. W wierszu 660 wskaż inne zobowiązania krótkoterminowe. Podsumować. Wypełnij następną sekcję w oparciu o saldo kredytu pozabilansowego.
