Środki przekazywane są do kasy przedsiębiorstwa w formie księgowania. Przeprowadza się ją w przypadku wypłaty środków z rachunków rozliczeniowych, walutowych, bieżących i innych w banku, a także w przypadku otrzymania gotówki od nabywców, klientów za dostarczone towary lub świadczone usługi, od osób odpowiedzialnych z otrzymanymi nadwyżkami kwot, od pracowników przedsiębiorstwa na towary i usługi, udzielone pożyczki.
Instrukcje
Krok 1
Podczas księgowania środków w kasie sporządzane są dokumenty podstawowe, a procedurę ich wypełniania reguluje uchwała „W sprawie zatwierdzenia ujednoliconych form podstawowej dokumentacji księgowej do rejestrowania transakcji gotówkowych, do rejestrowania wyników inwentaryzacji”. Ponadto kasjer przyjmujący gotówkę musi znać „Znaki i zasady ustalania płatności banknotów (banknotów) i monet Banku Rosji”.
Krok 2
Odbiór środków w kasie odbywa się za pomocą przychodzącego zlecenia gotówkowego. Jednocześnie korzystają z niego organizacje prowadzące księgowość zarówno bez, jak iz wykorzystaniem technologii elektronicznej i komputerowej.
Krok 3
Zamówienie odbioru gotówki składa się z dwóch części: samego zamówienia i jego paragonu. Wypełnia go księgowy i podpisuje główny księgowy organizacji. Ten dokument jest wypełniony czytelnie, bez błędów, poprawek i przekreśleń jest niedozwolone. Na przychodzącym zleceniu gotówkowym umieszczana jest tam pieczęć, aby była całkowicie na polu „Pokwitowanie”.
Krok 4
Następnie przychodzące zlecenie gotówkowe jest rejestrowane w dzienniku przychodzących i wychodzących zleceń gotówkowych przez księgowego, który wypełnił dokument. Następnie zamówienie jest przekazywane wewnętrznie do kasjera, tj. nie jest wydawany osobie, która otrzyma pieniądze.
Krok 5
Ponadto kasjer po otrzymaniu dokumentów od księgowego weryfikuje podpisy na nich, sprawdza poprawność wypełnienia zamówienia i paragonu, podpisuje i akceptuje środki. Po sprawdzeniu otrzymanej gotówki kasjer odrywa paragon i przekazuje go osobie, która wpłaciła pieniądze. Na przychodzącym zleceniu gotówkowym umieszczany jest napis „Zapłacone” i umieszczana jest data.
Krok 6
Przy księgowaniu środków księgowy dokonuje księgowań i sporządza dokumenty w zależności od tego, skąd pochodzi gotówka. Podczas kapitalizacji środków z rachunku bieżącego do przychodzącego zlecenia gotówkowego dołączany jest wyciąg bankowy i dokonywane jest księgowanie: т 50 „Kasjer” - Кт 51 „Rachunek bieżący”. Po otrzymaniu środków od kupującego sporządza się zlecenie odbioru gotówki, do którego dołączone jest pełnomocnictwo od osoby wpłacającej pieniądze lub umowa. W tym przypadku wykonuje się okablowanie: Dt 50 - Kt 62 „Rozliczenia z kupującymi i klientami”.
