Środki można wpłacać do kasjera firmy na różne sposoby. Być może są to środki, które zostały wycofane z rachunku bieżącego i przyczyniły się do wypłaty pensji, a może są to przychody ze sprzedaży. Ale tak czy inaczej konieczne jest prawidłowe udokumentowanie ich otrzymania.
Instrukcje
Krok 1
W celu otrzymania środków w kasie przedsiębiorstwa należy sporządzić pokwitowanie gotówkowe (formularz nr KO-1). Musi być spisany w jednym egzemplarzu i podpisany przez kierownika lub głównego księgowego i kasjera. Dokument ten składa się z dwóch części: samego zamówienia i paragonu. W obu częściach wskaż podstawę otrzymania środków, na przykład: „Przychody”.
Krok 2
Następnie stempluj organizację na paragonie, oderwij lub przetnij wzdłuż linii cięcia. Zarejestruj ten formularz w rejestrze takich formularzy, przekaż pokwitowanie ze wszystkimi podpisami i pieczęcią osobie, która przekazała pieniądze, i przypnij zlecenie odbioru do raportu kasjera.
Krok 3
Odzwierciedlaj również otrzymanie środków w księgowości. Z reguły wszystkie operacje wpłat gotówkowych znajdują odzwierciedlenie w rachunku debetowym 50 „Kasjer organizacji”, na który konto jest otwierane na kredyt, zgodnie z podstawą. 50 „Kasjer” К91 „Inne przychody i wydatki” subkonto „ Inne dochody” - otrzymanie wpływów za gotówkę jest odzwierciedleniem płatności;
Д50 „Kasjer” К62 „Rozliczenia z nabywcami i klientami” - odbiór od kupujących jest odzwierciedlony;
Д50 „Kasjer” К75 „Rozliczenia z założycielami” - odzwierciedlone jest otrzymanie środków od założycieli;
Д50 „Kasjer” К71 „Rozliczenia z osobami odpowiedzialnymi” - zwrot kwoty rozliczanej jest odzwierciedlany;
D50 „Kasjer” K73 „Rozliczenia z personelem za inne operacje” - odzwierciedlały paragon od pracowników organizacji.
