Faktoring to kompleks usług związanych z realizacją odroczonych płatności dla nabywców towarów i usług. Działalność faktoringowa zyskuje dziś na popularności wśród przedsiębiorców.
Pojęcie operacji faktoringowych i ich zalety
Czynności faktoringowe to szereg usług związanych z realizacją odroczonej płatności. Jest to rodzaj działalności pośrednictwa, w której rolę pośrednika pełni firma faktoringowa lub bank. Ta firma, za wcześniej ustaloną opłatą, otrzymuje prawo do żądania i zaksięgowania na koncie sprzedającego sum pieniędzy, które są jej należne od kupujących.
Schemat pracy w ramach działalności faktoringowej jest następujący. Sprzedający wysyła towar do kupującego, a dokumenty towarzyszące dostawie przekazuje firmie faktoringowej (faktura, faktura). Płaci 90% wartości dostarczonego towaru. A po otrzymaniu długu od kupującego przekazuje saldo środków pomniejszone o własną prowizję.
Popularność usług faktoringowych wynika z faktu, że dostawca szybko otrzymuje pieniądze za wysłany towar i nie brakuje mu kapitału obrotowego. Ponadto sprzedawca ma możliwość zmniejszenia ryzyka związanego z odroczeniem. W szczególności, takich jak wahania kursów walut, oszustwa, brak zapłaty towaru, inflacja itp. Firmy faktoringowe również wykonują profesjonalną pracę z długiem, a także mogą podjąć odpowiednie działania w celu zwrotu długu. Sprawdzają reputację biznesową nabywców i monitorują stan zadłużenia.
Klasyfikacja transakcji faktoringowych
Transakcje faktoringowe można sklasyfikować na różnych podstawach. Z punktu widzenia regionu transakcji dzielą się na krajowe, gdy wszyscy uczestnicy transakcji znajdują się w jednym kraju oraz międzynarodowe, gdy jeden z uczestników jest rezydentem innego kraju.
Istnieją również operacje faktoringu otwartego i zamkniętego. W tym drugim przypadku nabywca nie wie o udziale firmy faktoringowej w transakcji. Transakcje faktoringu otwartego nie są poufne.
Można wyróżnić operacje z regresem lub bez. W pierwszym przypadku firma faktoringowa ma prawo dochodzić odszkodowania od wierzyciela, jeśli kupujący odmawia zapłaty. Praktycznie nie ma umów bez regresu.
Rodzaje operacji faktoringowych
Na podstawie schematu faktoringu można wyróżnić takie rodzaje operacji jak sprawdzanie dostawców, finansowanie transakcji, zarządzanie długiem oraz pokrywanie ryzyka braku płatności.
Przed każdą operacją faktoringową przeprowadzana jest wstępna kontrola dostawcy i odbiorców. Tym samym firma faktoringowa ubezpiecza się przed ewentualnym ryzykiem oszustwa. Na podstawie analizy potencjalnych dłużników ustalany jest przyszły limit finansowania, co również ma na celu wyłonienie nieuczciwych nabywców.
Kluczową operacją faktoringową jest finansowanie transakcji, dzięki czemu dostawca ma możliwość uzupełnienia kapitału obrotowego, a kupujący odroczenie płatności. W tym celu zwracają się do firmy faktoringowej.
Firma faktoringowa zarządza należnościami, pomaga poprawić dyscyplinę płatniczą klientów i zapobiegać zaległościom. Outsourcing tej operacji ma dla dostawcy korzyści ekonomiczne w porównaniu do zorganizowania oddzielnej jednostki.
Usługa pokrycia ryzyka braku płatności oznacza, że dostawca otrzymuje pieniądze niezależnie od wpływów od dłużnika, a firma faktoringowa przejmuje ryzyko braku płatności. Ta operacja jest opcjonalna.
