Oprocentowanie niektórych lokat bankowych wygląda bardzo atrakcyjnie, ale nie wszyscy wiedzą, że ostateczny dochód z nich może być niższy niż planowano. W pogoni za wysokimi stopami procentowymi warto wziąć pod uwagę, że kwota otrzymywana za umieszczenie pieniędzy na lokacie jest w niektórych przypadkach opodatkowana.
Bank Rosji od kilku lat monitoruje zmiany oprocentowania lokat terminowych w 10 największych bankach krajowych. Koncentrując się na ich dynamice regulator ustala stopę refinansowania, która jest jednym z kluczowych wskaźników w sektorze bankowym. Jest to jeden z najważniejszych instrumentów rynku finansowego kraju, ponieważ ma na celu regulowanie oprocentowania na rynku pożyczek międzybankowych oraz oprocentowania depozytów dla osób prawnych i osób fizycznych.
To właśnie stopa refinansowania jest brana pod uwagę przy obliczaniu kwoty podatku, który będzie musiał zapłacić deponentom, którzy ulokowali swoje pieniądze na bardziej atrakcyjnych warunkach niż średnia krajowa. Jaki jest mechanizm obliczania wysokości podatku dochodowego od osób fizycznych od depozytów i w jakich przypadkach będziesz musiał płacić podatek?
Jak opodatkowane są depozyty w rublach i walutach obcych
Procedurę opodatkowania dochodów z depozytów obywateli reguluje art. 224 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej. Stwierdza, że jeśli stopa depozytów rubla przekracza stopę refinansowania o 5 punktów procentowych, to od tej różnicy będzie musiał zostać zapłacony podatek w wysokości 35%. Na przykład, jeśli stopa refinansowania wynosi 8,25%, a dochód z lokaty 15,25%, wówczas podatek dochodowy od osób fizycznych zostanie zapłacony od zarobionych „powyżej normy” 2%. Dziś stawka podatku dochodowego od osób fizycznych dla obywateli wynosi 13%, więc kwota zapłaconego podatku jest zwykle niewielka.
W przypadku depozytów walutowych działa prostszy mechanizm obliczania: podatek będzie musiał zostać zapłacony od kwoty uzyskanego dochodu w wysokości przekraczającej 9% rocznie w dowolnej walucie obcej. Należy zauważyć, że Bank Rosji przewidział szereg skutecznych mechanizmów zapewniających, że stopy depozytowe nie przekraczają stopy refinansowania o więcej niż 25%. W szczególności uwaga regulatora skupia się na bankach oferujących klientom naprawdę wysokie stawki. Wyraża się to nie tylko w stosowaniu dodatkowych środków nadzoru, ale także w karach. Dlatego dziś trudno jest znaleźć depozyt rubla o oprocentowaniu przekraczającym 12%. Oprocentowanie depozytów walutowych jest mocno ustalone poniżej progu 7%.
Jak płacony jest podatek
Nie będziesz musiał samodzielnie obliczać kwoty podatku i płacić go, ponieważ każdy bank przyjmuje agenta podatkowego dla swoich deponentów. Kwota podatku jest odliczana od kwoty dochodów z odsetek należnych obywatelom. Dochód będzie opodatkowany w momencie faktycznego wypłacenia. Deponent otrzymuje w swoje ręce kwotę już pomniejszoną o kwotę podatku dochodowego od osób fizycznych należną do zapłaty, a bank samodzielnie przekaże potrącony podatek do budżetu.
