W procesie prowadzenia działalności gospodarczej szefowie organizacji wykorzystują płatności gotówkowe. Z reguły takie transakcje nazywane są transakcjami gotówkowymi. Są rejestrowane w księgowości zgodnie z pewnymi zasadami, istnieją również ograniczenia w pracy z gotówką. Zasady te są ustanowione przez prawo rosyjskie i zapisane w „Procedurze przeprowadzania transakcji gotówkowych w Rosji”. Wszystkie te kody nazywane są dyscypliną gotówkową.
Z reguły dyscyplinę gotówkową sprawdza inspekcja podatkowa, a także bank obsługujący. Kasjer, księgowy lub sam szef organizacji współpracuje z kasą.
Po pierwsze, musisz przestrzegać limitu salda gotówkowego. Co roku szef organizacji musi przekazać do obsługującego banku kalkulację limitu. Formularz wystawia oddział banku. W przypadku, gdy organizacja posiada kilka rachunków bieżących, wystarczy przesłać kalkulację do jednej instytucji bankowej, a kopie przekazać innym. Limit oznacza maksymalną dopuszczalną kwotę salda gotówkowego w kasie organizacji na koniec dnia roboczego. W przypadku, gdy nie złożysz kalkulacji przed Nowym Rokiem, limit wyniesie zero.
Po drugie, konieczne jest kontrolowanie wydatkowania gotówki. Z reguły ten punkt należy przedyskutować z bankiem. Na przykład musisz ustawić miesięczny limit kosztów środków na potrzeby gospodarstwa domowego (na przykład biuro).
Po trzecie, konieczne jest przestrzeganie limitu rozliczeń między osobami prawnymi. Na przykład Bank Centralny ustalił, że rozliczenia osób prawnych w wysokości jednej umowy nie mogą przekroczyć 100 000 rubli.
Po czwarte, konieczne jest sprawowanie kontroli nad prowadzeniem i przygotowywaniem wszystkich dokumentów kasowych: rozliczenia kasowego, kasy fiskalnej, raportu kasjera, księgi kasowej itp. Podpisy kasjera, kierownika muszą być obowiązkowe, wszystkie podstawy muszą być poprawnie zarejestrowane, kwoty są prawidłowo wskazane. Księga musi być zbindowana, ponumerowana i zapieczętowana oraz podpisana przez kierownika.
Po piąte, konieczne jest również monitorowanie korzystania z CCP. Kasjer nie może wykonywać pracy bez taśmy kasowej; trzymaj w kasie środki nierozliczone przez kasę. Zabronione jest również sklejanie taśmy kasowej oraz ręczne wprowadzanie poprawek.
