Często dostawcy popełniają błędy lub nieścisłości w wypełnianiu faktury, co w konsekwencji może uniemożliwić firmie kupującej zaakceptowanie odliczenia VAT. Aby tego uniknąć, konieczne jest dokonanie odpowiednich poprawek i korekt, wygenerowanie nowego dokumentu i anulowanie starego. W przeciwnym razie firma może napotkać problemy ze złożeniem raportów do urzędu skarbowego.
Instrukcje
Krok 1
Tylko sprzedający może dokonać korekty faktury. W takim przypadku dokonywane są korekty nie tylko jego kopii, ale także dokumentu kupującego. Wszystkie zmiany muszą być poświadczone podpisem kierownika i pieczęcią firmy sprzedającej, wskazującą datę protokołu korekty. Jeśli firma ma upoważnione osoby, które mogą składać podpisy na fakturach, wówczas wskazują „Dla szefa organizacji”, swoje stanowisko i nazwisko, po czym podpisują.
Krok 2
Wygeneruj nową fakturę, jeśli nie można poprawić starej. Ale w tym przypadku kupujący może mieć problemy z odliczeniem podatku VAT, ponieważ legalność takiego dokumentu będzie musiała zostać udowodniona w sądzie arbitrażowym. Faktem jest, że ustawodawstwo nie przewiduje możliwości ponownego wydania podstawowej dokumentacji na nową. Jeśli więc wykryto błędy na fakturze i chcesz odliczyć VAT, skontaktuj się ze sprzedawcą z prośbą o dokonanie dokładnej korekty.
Krok 3
Otrzymaj poprawioną fakturę od sprzedającego. Wprowadź odpowiednie zmiany w księdze zakupów. Utwórz w księdze dodatkowy arkusz dotyczący okresu rozliczeniowego, w którym nastąpiła rejestracja błędnej faktury.
Krok 4
Anuluj błędną fakturę. Przenieś do wiersza „Ogółem” dodatkowego arkusza dane z księgi zakupów, które odpowiadają okresom podatkowym wadliwego dokumentu. Następnie w następnym wierszu wprowadź szczegóły faktury, która ma zostać anulowana.
Krok 5
Odejmij drugą metrykę od pierwszej i wyświetl wynik w wierszu „Łącznie”. Złóż dodatkowy arkusz w księdze zakupów, odnosząc go do okresu podatkowego, w którym zarejestrowano anulowaną fakturę. Popraw deklarację VAT w odniesieniu do wprowadzonych zmian.
