Faktura jest podstawowym dokumentem księgowym, który należy wypełnić poprawnie, bez plam i korekt. Każda faktura posiada numer seryjny i jest wpisywana do księgi. Jeśli podczas pisania dokumentu popełniono błąd, korektę można dokonać z uwzględnieniem „Regulaminu dokumentów księgowych”.
Czy to jest to konieczne
- - Lista rzeczy do spakowania;
- - pieczęć organizacji;
- - akt sprostowania.
Instrukcje
Krok 1
Jeśli popełniłeś błąd podczas wypełniania listu przewozowego, przeczytaj paragraf 4.3 tego przepisu. Zgodnie z przepisami wszystkie wpisy, zarówno wcześniej wprowadzone niepoprawne, jak i poprawione, powinny być łatwe do odczytania, dlatego nie należy skreślać niczego grubymi liniami i nie zamazywać korektorem.
Krok 2
Zaproś przedstawiciela administracji. Razem z nim skreśl nieprawidłowe wpisy jednym wierszem, wprowadź prawidłowe, podpisz „poprawiony”, umieść pieczęć organizacji, sporządź akt korekty faktury z podpisem osoby odpowiedzialnej za wypełnienie podstawowej dokumentacji, głównego księgowego i kierownika przedsiębiorstwa.
Krok 3
Wszystkie daty na fakturze muszą pokrywać się z datami odbioru towaru przez kupującego. Listy przewozowe i faktury zaliczkowe nie mogą być zniszczone. Jeżeli liczby, daty dostawy i odbioru się nie pokrywają, kontrola podatkowa może uznać tę sytuację za naruszenie przepisów podatkowych, co pociągnie za sobą pełną kontrolę działalności finansowej i gospodarczej przedsiębiorstwa, nałożenie grzywny administracyjnej, zawieszenie pracy do 90 dni, a w przypadku systematycznych naruszeń – odpowiedzialność karna osób uprawnionych. Dodatkowo firma zostanie pozbawiona możliwości odliczenia podatku VAT.
Krok 4
Jeżeli błędy zostaną poprawnie poprawione, przekreślone jedną linijką z poprawnym wpisem, wszystkie daty się pokrywają, faktura lub faktura jest czytelna, a korekty nie kolidują z weryfikacją, to nie pociąga to za sobą odpowiedzialności administracyjnej lub innej uprawnionych i nie pozbawia firmy możliwości otrzymania odliczenia VAT przy składaniu zeznań podatkowych.
