Jednym z przypadków zwrotu środków do kasy organizacji jest rejestracja odbioru niewykorzystanych środków przez osobę odpowiedzialną. Jak każda inna transakcja gotówkowa wymaga przygotowania określonych dokumentów.
Instrukcje
Krok 1
Poproś pracownika, który jest osobą odpowiedzialną w tej sytuacji, aby sporządził raport z wyprzedzeniem. Dokument, oprócz innych szczegółów, musi wskazywać kwotę niewykorzystanych środków. Pracownik zobowiązany jest dołączyć do protokołu pokwitowania gotówkowe i/lub sprzedaży, pokwitowania wydanych kwot zaliczki. Przygotowany raport wstępny podpisz z głównym księgowym i zatwierdź przez szefa firmy.
Krok 2
Sporządź przychodzące zlecenie gotówkowe zgodnie z ujednoliconym formularzem KO-1 (ręcznie na specjalnym formularzu lub za pomocą komputera). Wypełnij wszystkie wymagane dane dokumentu.
Krok 3
Wpisz jego numer w kolejności i datę sporządzenia. Wskaż w wierszu Konto „Obciążenie” 50. Jeśli Twoja organizacja ma oddzielne działy strukturalne, dokument musi wskazywać kod działu. Wprowadź konto 71 w wierszu „rachunek korespondencyjny". Jeżeli zostały dla niego otwarte rachunki analityczne, podaj jego numer w polu „kod księgowy analityczny".
Krok 4
Zapisz kwotę otrzymanych środków (w liczbach). W tym przypadku kod docelowy nie jest wskazany. Jest to wymagane w przypadku, gdy do kasjera dotarły ukierunkowane pieniądze finansowe.
Krok 5
W wierszu „Akcepted from” podaj swoje imię i nazwisko. odpowiedzialna osoba wpłacająca pieniądze. Napisz w wierszu „Podstawa Treść operacji odbioru pieniędzy” - „Zwrot niewykorzystanych kwot zaliczki”. Następnie, słownie z dużej litery, wskaż kasjerowi kwotę zwrotu. Puste miejsce należy przekreślić.
Krok 6
Ponieważ ta operacja nie podlega opodatkowaniu VAT, w wierszu „Stawka i kwota (w liczbach) podatku VAT” wpisz „Bez podatku VAT”. W „Załączniku” wpisz nazwę, numer i datę dokumentu, za pomocą którego otrzymano pieniądze (w tym przypadku - „Zaliczka nr _ od” _ „_”).
Krok 7
Zaklej odrywaną część dokumentu (paragon). Zaakceptuj saldo niewydanej zaliczki i wystaw rachunek osobie odpowiedzialnej, która zwróciła pieniądze kasjerowi.
Krok 8
Zarejestruj wystawiony kredyt w rejestrze pokwitowań gotówkowych i pokwitowań gotówkowych (formularz KO-3). Następnie złóż go do raportu kasjera.
Krok 9
Zanotuj następujący zapis księgowy: Obciążenie rachunku 50 „Kasjer”, Uznanie rachunku 71 „Rozliczenia z osobami odpowiedzialnymi” - niewykorzystana zaliczka została zwrócona kasjerowi.
