Faktoring to zestaw usług świadczonych przez bank firmom, które działają na zasadzie odroczonej płatności. Z punktu widzenia spółki faktoring to cesja wierzytelności.
Rodzaje faktoringu
Faktoring cieszy się coraz większą popularnością wśród przedsiębiorców. Korzyści są oczywiste dla wszystkich uczestników rynku faktoringu – sprzedający otrzymuje dodatkowy kapitał obrotowy, kupujący otrzymuje odroczoną płatność, bank otrzymuje prowizję i zapewnia środki. Faktoring reguluje 43 art. Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej „finansowanie cesji wierzytelności pieniężnej”.
Koszt usług faktoringu poufnego jest wyższy niż koszt usług faktoringu otwartego, ponieważ ryzyko firmy faktoringowej w tym przypadku jest wyższe.
Faktoring jest bardzo poszukiwany wśród młodych, dynamicznych firm, które borykają się z niedoborem kapitału obrotowego.
Firma faktoringowa kredytuje kapitał obrotowy klienta i obsługuje należności w zamian za prowizję. Najczęściej to banki działają jako agent, ale zgodnie z prawem mogą to być inne organizacje kredytowe i komercyjne, które posiadają niezbędną licencję. Obieg dokumentów w faktoringu jest dość uproszczony - każda kolejna kwota finansowania wypłacana jest po złożeniu do banku dokumentów wysyłkowych. Czasami firmy faktoringowe mogą przejmować nie tylko funkcje kredytowe, ale sprzedażowe, reklamowe, księgowe, aby klient mógł skupić się wyłącznie na produkcji.
Istnieje kilka rodzajów faktoringu:
- faktoring otwarty (konwencjonalny) – w tym przypadku sprzedający zawiadamia kupującego o cesji dokumentów na firmę faktoringową (faktury, faktury itp.), kupujący przekazuje pieniądze z tytułu umowy bezpośrednio do firmy faktoringowej;
- faktoring zamknięty (poufny) różni się tym, że kupujący nie wie o cesji praw do dochodzenia swojego długu na firmę faktoringową;
- faktoring z regresem zakłada, że firma faktoringowa może żądać od wierzyciela zwrotu długu w przypadku odmowy spłaty przez kredytobiorcę. W praktyce umowy bez regresu są niezwykle rzadkie.
Schemat wdrożenia faktoringu zamkniętego
Faktoring zamknięty realizowany jest według następującego algorytmu:
- dostawca wysyła towary z odroczonym terminem płatności;
- firma faktoringowa otrzymuje od dostawcy dokumenty potwierdzające wysyłkę towaru (faktury, faktury, akty itp.);
- firma faktoringowa spłaca dług kupującego w wysokości do 90% i uzyskuje prawo do żądania spłaty długu kupującego na jego korzyść;
- na koniec umowy kupujący spłaca dług sprzedającemu, a on przekazuje go do banku;
- firma faktoringowa zwraca pozostałe 10% transakcji pomniejszone o koszt usługi faktoringu zamkniętego;
Jeśli dostawca stanie w obliczu pozbawionego skrupułów kupującego, który nie wywiązuje się ze swoich zobowiązań, nadal jest zobowiązany do zapłaty całej kwoty firmie faktoringowej.
Korzyści z faktoringu zamkniętego
Dlaczego przedsiębiorcy korzystają z usług faktoringu zamkniętego. Głównym powodem jest to, że firma może znacznie poszerzyć swoją bazę klientów dzięki atrakcyjnym warunkom wysyłki. Straty z takiego schematu są równe tylko wysokości odsetek, które płaci bankowi za usługi faktoringowe.
Faktoring zamknięty nie jest sprzeczny z prawem – art. 382 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej stanowi, że „w celu przeniesienia praw wierzyciela na inną osobę zgoda dłużnika nie jest wymagana, chyba że prawo lub umowa stanowi inaczej”.
Faktoring zamknięty daje możliwość kredytowania długu i odroczenia płatności. Jednocześnie pozwala zignorować zakaz współpracy kupującego z firmą faktoringową.
Ten rodzaj pożyczania pozwala na uzupełnienie kapitału obrotowego bez zabezpieczenia, dług jest pokryciem zobowiązań.
