Analiza finansowa banku pozwala określić jego płynność i zdolność do funkcjonowania w nowoczesnych warunkach. Analizując wskaźniki efektywności i bieżącą działalność, kierownictwo instytucji kredytowej ustala długoterminową politykę i planuje dalszy rozwój w oparciu o potencjalne i aktualne trendy.
Instrukcje
Krok 1
Przeprowadź analizę strukturalną bilansu. W tym celu konieczne jest sporządzenie tabeli aktywów, pasywów i pozycji pozabilansowych działalności banku. Rozgrupuj inwestycje, dochody, wydatki i zobowiązania przedsiębiorstwa według rodzaju i czasu. Określ wskaźniki proporcji pożyczonych środków i inwestycji bankowych. Na podstawie tych tabel określany jest obszar rynku, w którym koncentruje się większość działalności banku oraz ryzyka związane ze zmianami struktury aktywów i pasywów.
Krok 2
Przygotuj bankowy rachunek zysków i strat, aby określić wyniki komercyjne. Przeanalizuj te wskaźniki i dowiedz się, jakie są główne rodzaje wydatków i źródła dochodów instytucji kredytowej. Zidentyfikuj operacje, które mają największy wpływ na wynik finansowy. Oceń efektywność struktury aktywów i pasywów oraz pracy banku za okres sprawozdawczy.
Krok 3
Przeanalizuj adekwatność kapitałową, która pokaże stopień stabilności bazy kapitałowej i jej wystarczalność na pokrycie strat z różnych ryzyk. Na podstawie wskaźników składu kapitału i aktywów banku prognozuj stan adekwatności kapitałowej na przyszłość.
Krok 4
Oceń ryzyko banku związane z niewypełnieniem przez kontrahentów swoich zobowiązań. W tym celu sporządź tabele kredytów według zapadalności, rodzaju i struktury portfela kredytowego. Na podstawie otrzymanych danych określ jakość polityki kredytowej banku.
Krok 5
Określ ryzyko instytucji kredytowej, które wiąże się z niekorzystnymi zmianami kursów walut lub wartości rynkowej instrumentów finansowych. Poznaj stopień wpływu tych czynników na kondycję finansową banku.
Krok 6
Oblicz płynność banku. Na podstawie otrzymanych danych określ stan jakości zarządzania płynnością, stabilność bazy zasobowej, trendy stanu naliczeń itp.
