Faktura za zaliczkę - dokument, na podstawie którego kupujący akceptuje od sprzedawcy kwotę podatku VAT potrąconą w sposób określony w rozdziale 21 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej. Jak długo trwa wystawienie faktury? Jak odzwierciedlić tworzenie faktury za zaliczkę za pomocą programu księgowego 1C 8.3?
Zgodnie z przepisami podatkowymi fakturę za zaliczkę należy wystawić w ciągu 5 dni od otrzymania od kupującego przedpłaty. Jeśli faktura zostanie wystawiona na koniec okresu sprawozdawczego lub jeśli dokument zostanie wydany przez organ podatkowy podczas wysyłki towarów, oznacza to, że firma ma kłopoty.
Również w przypadku kilku przedpłat, podzielonych na części, księgowy musi je wszystkie z góry wymienić na fakturze.
Rejestracja faktury w rachunkowości 1C 8.3
Po przekazaniu od kupującego na konto organizacji kwoty za przyszłą dostawę konieczne jest odzwierciedlenie odbioru pieniędzy za pomocą dokumentu „Odbiór na rachunek bieżący”.
- Otwórz dziennik „Wyciągi bankowe” (sekcja „Bank i kasjer”) i wypełnij pola:
- Rodzaj operacji (płatność od kupującego),
- Pomijamy numer i datę rejestracji (są tworzone automatycznie),
- Płatnik (organizacja, od której otrzymano zaliczkę),
- Kwota - „Poczta”.
- Jeśli wszystko zostanie zrobione poprawnie, należy utworzyć księgowanie Дт51 - Кт62.02 „Obliczenia otrzymanych zaliczek”.
Jak wystawić fakturę za zaliczkę w 1C 8.3
W 1 sposób - Ręczny
- Dokument „Faktury za zaliczkę” tworzony jest bezpośrednio z „Wpływów na rachunek bieżący”;
- W tym celu wybierz „Wystawiona faktura” poprzez przycisk „Utwórz na podstawie”.
Metoda 2 - automatyczna
- W menu otwórz zakładkę „Bank i kasjer”, sekcja „Rejestracja faktur”;
- W dzienniku „Faktury zaliczkowe” otwiera się formularz przetwarzania, w którym można zaksięgować tę fakturę;
- Naniesiony jest termin rejestracji faktury i wciśnięty przycisk „Wypełnij”;
- U dołu ekranu widać ustawienia tego przetwarzania, które jest wykonywane przez sam program.
Ustawienie „Numerowanie faktur” obejmuje:
- Jednolita numeracja wystawianych faktur;
- Oddzielna numeracja;
- Konta: Dt62.01 - Kt90.01.1 - odzwierciedlenie zadłużenia
- Dt90.03 - Kt68.02 - naliczony podatek VAT.
Po wszystkich ustawieniach wciskamy przycisk „Wykonaj”, po czym generowane są faktury za zaliczkę. Najlepiej sprawdzić poprawność wypełnienia, tym razem nie żałuj. Utworzona faktura zostanie wyświetlona z prefiksem „A”, numer „A1”. W tym celu kliknij w link na dole ekranu „Otwórz listę faktur do zaliczki”.
Kiedy nie wystawiać faktury z góry
- W przypadku otrzymania zaliczki na poczet nadchodzących dostaw, które zgodnie z ust. 3 pkt 17 Regulaminu są zatwierdzane. Dekret Rządu Federacji Rosyjskiej z dnia 26 grudnia 2011 r. nr 1137:
- posiadają cykl produkcyjny dłuższy niż 6 miesięcy lub są opodatkowane stawką podatku 0% lub nie podlegają opodatkowaniu, tj. są od niego uwolnieni.
- Ministerstwo Finansów wyjaśnia, że nie jest konieczne wystawienie zaliczki na fakturę, jeżeli wysyłka nastąpiła w ciągu 5 dni kalendarzowych od dnia otrzymania zaliczki na poczet tej wysyłki. Regulamin obowiązuje na rok 2019.
