Niemcy są dziś praktycznie państwem socjalistycznym, w którym całe pokolenia polityków walczyły o prawa robotników. W końcu najprawdopodobniej nie będziesz mógł umrzeć na ulicy z głodu lub z powodu rzadkiego bólu, ale sami pracownicy będą musieli za to zapłacić. Wydatki systemu socjalnego osiągnęły w ubiegłym roku rekordowe 965,5 mld euro - z drugiej strony fundusze socjalne zgromadziły 90 mld euro rezerw.
Składki na ubezpieczenie społeczne składają się z czterech głównych polis ubezpieczeniowych, które są opłacane prawie równo przez pracodawcę i pracownika:
Ubezpieczenie emerytalne
Jesteś zmuszony myśleć o swojej emeryturze od samego początku i siłą odkładasz dla siebie pieniądze w funduszu emerytalnym. Po opłacaniu składek emerytalnych przez 5 lat będziesz uprawniony do niemieckiej emerytury. W Niemczech ludzie przechodzą na emeryturę w wieku 67 lat (mężczyźni i kobiety mają ten sam rok, rok urodzenia po 1965), istnieje możliwość wcześniejszego przejścia na emeryturę z utratą części zgromadzonych punktów emerytalnych.
Złota zasada: im wcześniej wyjedziesz i im więcej zarobisz, tym więcej będziesz miał czasu na gromadzenie emerytury. Dlatego jeśli idzie się z nadzieją, a potem żyje się w Europie za pieniądze zarobione na starość, to lepiej zrobić to w młodym wieku. Pracodawca wpłaca swoje 9,3% wynagrodzenia brutto na Twoje konto emerytalne.
Jeśli przepracowałeś mniej niż 5 lat i nie zapracowałeś jeszcze na emeryturę i nagle wyjechałeś do dalszej pracy w Stanach Zjednoczonych, możesz zwrócić swoje składki emerytalne (ale tylko „swoje” 9,3% - udział pracodawcy pozostanie w Fundusz emerytalny).
Ale i tutaj są odpusty, bo istnieje limit podatkowy, po przekroczeniu którego kwota nie jest opodatkowana (Beitragsbemessungsgrenze). Dla Niemiec Wschodnich liczba ta za 2018 r. wynosi 5800 euro miesięcznie, dla krajów zachodnich - 6500 euro miesięcznie. Oznacza to, że zapłacisz 9,3% swojego wynagrodzenia do funduszu emerytalnego, ale nie więcej niż 9,3% z 5800/6500.
Ubezpieczenie zdrowotne
Istnieje możliwość wyboru między publicznym a prywatnym ubezpieczeniem zdrowotnym.
W ubezpieczeniu państwowym Twoja składka wynosi 7,3%, tyle samo zapłaci pracodawca. Jest też dodatkowa składka, w zależności od kasy chorych wyniesie ona od 0% do 1,7% (od przyszłego roku też będzie dzielona na pół, ale na razie płacisz ją sam).
Pomimo częstej krytyki systemu medycznego w Niemczech, ubezpieczenie to pokryje wszelkie złożone rodzaje operacji, kuracji lub chemioterapii, które dana osoba może mieć (a jakiś rodzaj chemioterapii lub kompleksowego leczenia może z łatwością kosztować 100 tys. € +).
Oddzielnie należy zaznaczyć, że dzieci (niezależnie od liczby) lub bezrobotny mąż/żona będą ubezpieczeni od Państwa składki bezpłatnie jako członek rodziny.
W ubezpieczeniach prywatnych istnieje możliwość zaoszczędzenia trochę, gdy jesteś młody i zdrowy, a także jeśli dobrze zarabiasz (od 59 400 € rocznie). Tam zapewnisz sobie większy komfort, wyjątkową obsługę i inne subtelności PR. Niemniej z biegiem lat składki będą rosły i nie jest faktem, że stać cię na nie bliżej emerytury.
Przejście z ubezpieczenia prywatnego do publicznego jest trudne – albo trzeba bardzo mało zarabiać i walczyć z biurokracją, albo stracić pracę i zsunąć się na dno społeczne. Ogólnie rzecz biorąc, państwo tak naprawdę nie chce, abyś w młodości sprytnie oszczędzał na świadczeniach medycznych, a bliżej przejścia na emeryturę nagle zwracasz się do ubezpieczenia państwowego.
Jeśli wiesz na pewno, że długo nie zostaniesz w Niemczech, możesz spróbować pobawić się taryfami różnych prywatnych gabinetów lekarskich i zaoszczędzić na tym kilkaset euro miesięcznie.
Jeśli wiesz na pewno, że nawet mając 60 lat zarobisz dużo, a konwencjonalny kieliszek szampana w gabinecie lekarskim w centrum miasta lub komunikacja z naczelnym lekarzem jest dla Ciebie bardzo ważna, to możesz wypróbować również prywatne fundusze medyczne. We wszystkich innych przypadkach lepiej będzie zdecydować się na publiczne ubezpieczenie zdrowotne.
Tutaj również obowiązuje limit podatkowy, do którego naliczane są płatności – na 2018 rok wynosi 4425 euro miesięcznie. Ogólna formuła Twoich wypłat będzie wynosić (7,3% + 0..1, 7%) wynagrodzenia brutto, ale nie więcej niż (7, 3% + 0..1, 7%) od 4425 euro. Ograniczenie to zostało wprowadzone po to, aby nie obciążać podatkami osób o dużych dochodach, bo trafialiby wtedy do prywatnych kas chorych.
Często mówi się tutaj, że leczenie stomatologiczne w Niemczech kosztuje dużo pieniędzy, a standardowe ubezpieczenie niczego nie pokrywa. Ale nie wszystko jest takie proste – to usługi medyczne, które są już objęte standardowym ubezpieczeniem. Pełną listę świadczeń można znaleźć na stronie kasy chorych – warunkowe leczenie stanów zapalnych, wizyty kontrolne czy ekstrakcja zębów mądrości będą bezpłatne, w pozostałych przypadkach kasa przejmuje część środków. W skrajnych przypadkach można zawrzeć dodatkowe ubezpieczenie na leczenie stomatologiczne - cena takiego ubezpieczenia to gdzieś od 20 euro miesięcznie. Ale nawet standardowe ubezpieczenie medyczne nie pozwoli Ci umrzeć z powodu bólu zęba lub utraty wszystkich zębów.
Ubezpieczenie na wypadek bezrobocia
Jeśli w ciągu ostatnich dwóch lat i 12 miesięcy opłacałeś to ubezpieczenie, to masz prawo do około 60-67% zarobków netto. Jak długo będą dokonywane płatności, zależy od czasu opłacania składek itp. Możliwe jest również otrzymanie tych płatności po 6 miesiącach. Długo nie uda się siedzieć na tych płatnościach, a państwo aktywnie zachęca do szukania nowej pracy, ale to sprawia, że od razu po utracie pracy nie można głodować ani nie żyć pod mostem.
Dla porównania: po ALG I rozpoczynają się świadczenia socjalne ALG II (aka Hartz IV), ale tam zasady otrzymywania płatności są bardziej rygorystyczne i trzeba mieć albo stały pobyt albo niemiecki paszport. Lepiej w ogóle nie wchodzić w „pracowników socjalnych”.
Ubezpieczenie pielęgniarskie
Jeśli nagle stracisz możliwość pracy i będziesz potrzebować opieki, wówczas wypłaty do tego ubezpieczenia staną się tylko okazjonalne. Limit podatkowy, do którego naliczane są płatności za 2018 r., wynosi 4425 euro miesięcznie.
Tak więc uporządkowaliśmy świadczenia socjalne - to około 21% zarobionych. Ramy prawne i stawki podatkowe są często zmieniane o +/- dziesiąte części procenta, ale ogólny obraz jest w przybliżeniu taki sam. Progi dochodowe dla każdego rodzaju ubezpieczenia są weryfikowane i korygowane co roku.
Tak więc, jeśli wyjedziesz na krótki czas do Niemiec, istnieje możliwość uzyskania optymalnego prywatnego ubezpieczenia i odzyskania wypłaconych oszczędności emerytalnych (9, 3%).
Podatek od wynagrodzeń (Lohnsteuer)
W Niemczech otrzymasz klasę podatkową Steuerklasse. Jest ich tylko 6:
I klasa: kawaler (+ żonaty, mieszka osobno lub rozwiedziony) i bez dzieci II klasa: kawaler (+ żonaty, mieszka osobno lub rozwiedziony) z dziećmi III klasa: żonaty i partner nie pracuje (lub pracuje i ma V klasę) IV klasa: oboje partnerzy pracują V klasa: mniej zarabiający partner w związku małżeńskim (patrz klasa III) VI klasa: druga praca równoległa z dotychczasową pierwszą
Podatek ten jest automatycznie potrącany z Twojej pensji. Na koniec roku podatkowego masz możliwość zwrotu części tego podatku. Uwzględnia wszystkie możliwe ulgi podatkowe, niektóre oddzielne płatności od pracodawcy oraz uwzględnia zarobki zewnętrzne. Otrzymujesz wtedy dochód podlegający opodatkowaniu. Odlicza się od niego odliczenie podatkowe, które musiałbyś zapłacić za dany rok - jeśli nadpłaciłeś, to część tego podatku zostanie Ci zwrócona. Jeśli nadal prowadziłeś własną działalność gospodarczą lub miałeś inne dochody, być może będziesz musiał zapłacić dodatkowo. Niestety, nawet z nie najwyższą pensją bardzo szybko trafiasz do kohorty największych podatników (do 42-45%).
Podatek solidarnościowy
Bardzo dziwny podatek, wprowadzony na początku lat 90. w celu przezwyciężenia kryzysu na Bliskim Wschodzie i harmonijnego zjednoczenia Niemiec Wschodnich i Zachodnich. Teraz aktywnie dyskutują o całkowitym zniesieniu tego podatku, ale przez jakiś czas nadal będziesz musiał go zapłacić. Dziś podatek wynosi 5,5%.
Podatek kościelny
Jeśli podczas wypełniania dokumentów podczas rejestracji w Niemczech wskażesz, że jesteś parafianinem jednego z oficjalnie uznanych kościołów, które mogą pobierać podatek kościelny, będziesz zmuszony zapłacić ten podatek - jest to 8-9%. Katolicy (a więc grekokatolicy), ewangeliści czy Żydzi powinni zachować szczególną ostrożność przy wypełnianiu dokumentów.
Muzułmanie, buddyści czy prawosławni chrześcijanie wszystkich patriarchatów mogą bezpiecznie rejestrować swoje kościoły z dumą, ponieważ nie mają prawa pobierać podatku kościelnego.
Z jednej strony system podatkowy bardzo aktywnie opodatkowuje wysokie zarobki, z drugiej strony przy wyższych zarobkach będziesz płacić niższy procent wydatków socjalnych za bardzo umiarkowaną linię opodatkowania.
Jednym z najpopularniejszych tematów wśród Niemców są podatki i zwroty podatków. Już 1 stycznia masz możliwość rozpoczęcia zwrotu podatków za ostatni rok. Uwzględniane są Twoje specjalne koszty - możesz podróżować z daleka do pracy lub możesz pomóc rodzicom na Ukrainie. Na wszelki wypadek najlepiej jest mieć rachunek za wszystkie wydatki, od kursów języka angielskiego po zakup jakiegoś oprogramowania lub laptopa. Jeśli jesteś prostym ukraińskim programistą, który nie ma żadnych innych dochodów, część podatków prawie zawsze zostanie Ci zwrócona. W ubiegłym roku zwrócono średnio 935 euro.
Możesz sam płacić podatki, a do tego na rynku dostępnych jest wiele programów lub ofert online, ale tutaj musisz dobrze zrozumieć i poświęcić trochę czasu na przestudiowanie wszystkich niuansów. Znajomość języka jest bardzo, bardzo pożądana. Doradca podatkowy może sporządzić za Ciebie zeznanie podatkowe - ta opcja będzie Ci odpowiadać, jeśli naprawdę masz bardzo złożone modele podatkowe (pracownik i własna firma lub też coś wynajmujesz, handlujesz akcjami i otrzymujesz coś co pół roku jako spadek lub w prezencie).
wnioski
Podatki w Niemczech są naprawdę wysokie, a system od lat próbuje go poprawić lub uatrakcyjnić dla pracodawców i firm. Z jednej strony jest to czynnik odstraszający dużą liczbę firm i ekspatów z tego kraju, którzy formalnie mogą więcej zarabiać w innych krajach.
To właśnie wysokie koszty społeczne przyciągają do tego kraju dużą liczbę uchodźców. I to właśnie redystrybucja wpłat do tych, którzy nic nie wpłacili systemowi, budzi szczere oburzenie zwykłych Niemców na wybory. Dlatego partie próbują flirtować z wyborcą i korygować obecną sytuację.
Z drugiej strony, dzięki wypłatom w Niemczech, znajdujesz się w dobrze funkcjonującym systemie socjalnym, w którym jesteś ubezpieczony od większości problemów, które mogą spotkać człowieka - od niespodziewanego bezrobocia po zdrowie. Tam, gdzie szkoła warunkowa i szkolnictwo wyższe dla Twoich dzieci są bezpłatne. Lub jeśli Twoja wypracowana emerytura nie osiągnie poziomu minimum egzystencji, wówczas państwo wypłaci Ci wymagany poziom.
