Obecnie prawie 70% szkolnictwa wyższego w Rosji jest płatne. Odpłatne są również czesne w szkołach artystycznych, muzycznych, sportowych i innych instytucjach edukacyjnych. Czesne to często jedna z największych pozycji wydatków w budżecie rodzinnym. Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej przewiduje wypłatę podatku socjalnego dla podatników na ich własną edukację, edukację dzieci lub dzieci pozostających pod opieką. Umożliwia to częściowe zrekompensowanie kosztów szkolenia.
Czy to jest to konieczne
- • Aby zakwalifikować się do Social Study Tax Credit, będziesz potrzebować
- • Zaświadczenie z miejsca pracy o otrzymanym dochodzie i wysokości potrąconego podatku w formie podatku dochodowego od osób fizycznych-2.
- • Kopia umowy o staż pomiędzy instytucją edukacyjną a uczniem lub rodzicem ucznia (opiekunem).
- • kopię licencji instytucji edukacyjnej lub innych dokumentów potwierdzających status instytucji jako edukacyjnej.
- • Kopię dowodu zapłaty potwierdzającego fakt dokonania płatności gotówkowej lub bezgotówkowej za usługi placówki oświatowej.
- • Kopię aktu urodzenia studenta, jeśli podatnik ponosi wydatki na edukację swojego dziecka.
- • Pisemny wniosek do urzędu skarbowego w miejscu zamieszkania o przyznanie odliczenia na ubezpieczenie społeczne na edukację.
- • Wypełnioną deklarację podatku dochodowego od osób fizycznych (formularz podatku dochodowego od osób fizycznych-3)
- • Kopia postanowienia o ustanowieniu kurateli (opieki), jeżeli podatnik ponosi wydatki na kształcenie swojego podopiecznego.
Instrukcje
Krok 1
Prawo do odliczenia podatku socjalnego na edukację ma (zgodnie z art. 219 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej):
Podatnicy będący rezydentami Federacji Rosyjskiej, których dochody podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych (dalej PIT) według stawki podatkowej 13%:
- sami studenci, którzy opłacili czesne z własnych środków, których otrzymanie jest potwierdzone zaświadczeniem o dochodach (podatek dochodowy od osób fizycznych-2). Nie ma znaczenia w jakiej formie (dzienna, wieczorowa czy niestacjonarna) odbywa się szkolenie.
- Rodzice, którzy płacą za edukację swoich dzieci do ukończenia 24. roku życia wyłącznie w trybie stacjonarnym (stacjonarnym)
- Opiekunowie i kuratorzy, którzy opłacają edukację swoich podopiecznych do ukończenia przez podopiecznych 24 lat
odliczenie podatku przewidziane jest w następujących kwotach:
Jeżeli podatnik ponosi koszty własnej edukacji, wówczas odliczenie podatkowe przysługuje w wysokości faktycznie poniesionych kosztów, ale nie więcej niż 120 000 rubli. (Na przykład, jeśli zapłaciłeś 100 000 rubli za studia, otrzymasz zwrot podatku dochodowego, który zapłaciłeś 13% ze 100 000 rubli, czyli 13 000 rubli).
Jeżeli podatnik ponosi koszty uczenia swojego dziecka (podopiecznego) do ukończenia 24 roku życia, wówczas odliczenie od podatku przysługuje w wysokości faktycznie poniesionych kosztów, nie więcej jednak niż 50 000 rubli. (maksymalna kwota zwrotu podatku w tym przypadku wyniesie 6500 RUB.)
Krok 2
Aby otrzymać odpis na podatek socjalny za szkolenie, powinieneś wziąć pod uwagę szereg ważnych niuansów, które pomogą Ci uniknąć ewentualnych błędów.
Umowę o szkolenie z instytucją edukacyjną może zawrzeć zarówno sam uczeń, jak i jego rodzic (opiekun). Lepiej, jeśli umowa zostanie zawarta od razu między instytucją edukacyjną a tymi, którzy później będą ubiegać się o odliczenie na podatek socjalny.
Dokument wpłaty musi być wystawiony na nazwisko osoby, która liczy na odliczenie podatku socjalnego. Jeżeli jedno z rodziców płaci za czesne, odliczenie przysługuje tylko temu rodzicowi, który bezpośrednio zapłacił za czesne dziecka.
Zaświadczenie o rocznym dochodzie z miejsca pracy podatnika w formie podatku dochodowego od osób fizycznych-2. Jeśli podatnik ma kilka miejsc pracy, w których jest zarejestrowany na podstawie umowy lub w niepełnym wymiarze godzin, wymagane są zaświadczenia ze wszystkich miejsc pracy, w których podatek dochodowy jest pobierany od narosłych zarobków.
Krok 3
1. Ręcznie wypełnij wydrukowane formularze deklaracji. Formularze można kupić w drukarniach lub sklepach księgowych. Urzędnicy podatkowi zalecają wypełnienie deklaracji najpierw prostym ołówkiem. Dopiero po sprawdzeniu przez inspektora deklaracji będzie można ją wypełnić czarnym lub niebieskim długopisem.
2. Pobierz gotowe formularze na swój komputer w programie Microsoft Excel, wypełnij je i wydrukuj. W Internecie można znaleźć próbki takich formularzy w odpowiednim formacie. Metoda ta zakłada, że wszystkie obliczenia na deklaracji będą dokonywane przez Ciebie ręcznie, ponieważ w przypadku formularzy papierowych również tutaj możliwe są błędy.
3. Wiele usług w Internecie oferuje wypełnienie internetowego formularza deklaracji 3-NDFL. Ale ta metoda nie oznacza pełnej ochrony Twoich danych osobowych.
4. Pobierz program deklaracji i instrukcje dotyczące jego wypełniania na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej Federacji Rosyjskiej. W takim przypadku nie trzeba wykonywać obliczeń, sam program generuje wyniki. Tak wypełnioną deklarację należy zapisać na nośniku magnetycznym (dyskietce) i wydrukować na papierze. Ta metoda znacznie przyspiesza pracę nad otrzymaniem Twojego oświadczenia przez urząd skarbowy. I co ważne, deklaracja zaakceptowana na nośniku magnetycznym jest natychmiast wprowadzana do bazy, a zaakceptowana na papierze musi zostać wpisana do bazy w ciągu 5 dni.
