Nie mogąc zapewnić darmowej edukacji wszystkim obywatelom, państwo jest gotowe zrekompensować ci trochę koszty edukacji w formie odliczenia od podatku dochodowego od osób fizycznych. Drobiazg, ale fajnie. Aby otrzymać odliczenie, będziesz musiał złożyć szereg dokumentów do organu podatkowego.
Czy to jest to konieczne
Formularz 3-NDFL; dokumenty potwierdzające opłatę za szkolenie oraz sam fakt szkolenia; Certyfikat 2-NDFL; dokumenty potwierdzające związek - opcjonalnie
Instrukcje
Krok 1
Zbierz dokumenty (jeśli nie można uzyskać oryginałów - kopie), potwierdzające fakt studiowania w placówce oświatowej i jej status. Dokumenty te obejmują: umowę z instytucją edukacyjną; licencja tego ostatniego na działalność edukacyjną (jeśli umowa nie zawiera szczegółów licencji) lub inny dokument potwierdzający status instytucji edukacyjnej. Jeżeli podatnik nie posiada dokumentu o statusie instytucji, nie może samodzielnie złożyć takiego dokumentu do organu podatkowego – obowiązek ten nie jest określony w przepisach, a organy podatkowe mogą uzyskać te informacje we własnym zakresie.
Krok 2
Zbierz dokumenty potwierdzające kwotę i fakt wpłaty czesnego. Ordynacja podatkowa nie ustanawia szczegółowej listy takich dokumentów, mogą to być pokwitowania za pokwitowania gotówkowe, pokwitowania z kasy fiskalnej, polecenia zapłaty, wyciągi bankowe i tak dalej. Jednocześnie rozkaz pamiątkowy przeznaczony do transakcji wewnątrzbankowych nie jest potwierdzającym dokumentem płatniczym. Dokumenty płatnicze muszą być wydane osobie żądającej potrącenia.
Krok 3
W przypadku, gdy płacisz nie za własną edukację, ale za krewnego/podopiecznego przewidzianego przez prawo, będziesz potrzebować dokumentów potwierdzających pokrewieństwo/opiekę, a także zaświadczenie o studiach stacjonarnych (jeśli forma studiów nie jest przeliterowana w umowie).
Krok 4
Uzyskaj od pracodawcy zaświadczenie o dochodach w formie 2-NDFL. Ściśle mówiąc, nie musisz go dostarczać, a także dokumentu potwierdzającego status instytucji edukacyjnej. Ale jeśli chcesz szybko i bezkrwawo załatwić sprawę z odliczeniem, lepiej przejrzeć zaświadczenia, niż je przegapić.
Krok 5
Wypełnij zeznanie podatkowe 3-NDFL. Arkusz G2 poświęcony jest obliczaniu odliczeń na ubezpieczenie społeczne. Jeśli płacisz za edukację dzieci, wpisz kwotę płatności w wierszu 1.2; jeśli uczysz siebie lub brata / siostrę - potrzebujesz linii 2.1. Nie zapomnij obliczyć sum. Nie oczekuj zwrotu kosztów czesnego - zostaną one odliczone tylko od podstawy opodatkowania. W tym przypadku mówimy tylko o wysokości dochodu opodatkowanego stawką 13%. Jeśli nie miałeś takich dochodów w bieżącym okresie, nie otrzymasz żadnych odliczeń.
Krok 6
Złóż wraz z deklaracją i dokumentami wniosek o zwrot podatku (sporządzony w dowolnej formie, ze wskazaniem swoich kontaktów i danych konta do uznania kwoty zwrotu), a także list motywacyjny z listą dokumentów do złożenia. Tekst listu jest w przybliżeniu następujący: „W celu uzyskania odliczenia na podatek socjalny zgodnie z postanowieniami ust. 1 pkt 1, s. 2, art. 219 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej składam oświadczenie w formie 3-NDFL oraz dokumenty potwierdzające prawo do określonego odliczenia:…. Data podpis.
