Czym jest akredytywa dokumentowa powinna być znana osobom fizycznym i prawnym uczestniczącym w kupnie i sprzedaży określonego produktu. Ta forma płatności pozwala chronić zarówno sprzedającego, jak i kupującego przed stratami finansowymi.
Nie ma jednoznacznej odpowiedzi na pytanie, czym jest akredytywa dokumentowa. Pojęcie to może być interpretowane zarówno jako umowa, jak i jako pewien sposób, sposób ustalenia transakcji między sprzedającym a kupującym, gdy osoba trzecia jest pewnym gwarantem przejrzystości i realizacji zobowiązań.
Co to jest akredytywa dokumentowa
Głównym zadaniem handlu na każdym poziomie jest nie tylko sprzedaż lub zakup produktu, ale także wyeliminowanie ryzyka strat finansowych. Dlatego istnieje taki rodzaj transakcji jak akredytywa dokumentowa. Jest to umowa, w której uczestniczą trzy strony – sprzedawca, kupujący i gwarant płatności, którym najczęściej jest instytucja finansowa, bank. System rozliczeń akredytywy daje pełną gwarancję stronom transakcji, że zobowiązania zostaną wypełnione przez partnera. Akredytywy dokumentowe są kilku rodzajów:
- odwoływalne i nieodwołalne,
- potwierdzone i zastrzeżone,
- zakryte lub odkryte,
- z klauzulami „czerwonymi”,
- obrotowe i okrągłe,
- łączny.
Bank uczestniczy w takiej umowie jako osoba trzecia, poręczyciel tylko wtedy, gdy jedną ze stron transakcji, najczęściej kupującym, jest jej klient. Jaka będzie umowa (rodzaj i warunki), w jakiej kolejności i w jakim czasie będzie dokonywana na jej podstawie płatność - wszystkie te niuanse określają eksperci banku. Umowa zostaje podpisana przez strony transakcji dopiero wtedy, gdy wszystkie klauzule dokumentu w pełni usatysfakcjonują przedstawicieli trzech stron.
Uczestnicy transakcji akredytyw dokumentowych
Zainteresowanie takim systemem rozliczeń na rynku rosyjskim według analityków finansowych stale rośnie. Jednak strona prawna, na której opiera się taka umowa, nie została odpowiednio zbadana, co często staje się powodem zakończenia transakcji lub przekształcenia ich w oszukańczy schemat. Przejrzysta i bezpieczna transakcja akredytywy dokumentowej zawsze wymaga:
- bankowi doradzającemu, który nie odpowiada za spełnienie postanowień umowy, który pełni jedynie funkcje informacyjne,
- bank odpowiedzialny za wypłaty kwot określonych w umowie,
- płatnik (sprzedawca) i kupujący.
W niektórych przypadkach odpowiedzialność za płatności przejmuje bank trzeci, co nie jest zabronione przez prawo i jest aktywnie praktykowane w transakcjach międzynarodowych. Liczba podmiotów biorących udział w procedurze wypełnienia zobowiązań akredytywy dokumentowej może wynosić do 5.
Zalety i wady akredytywy dokumentowej
Akredytywa dokumentowa to wygodny i elastyczny mechanizm rozliczeń. Ale, jak każdy inny instrument finansowy, ma zalety i wady. Zalety obejmują następujące punkty:
- sprzedawca może mieć pewność, że otrzyma zapłatę za swój produkt (usługę),
- dla kupującego eliminuje konieczność wpłaty zaliczki,
- płatności dokonywane są dopiero po zakończeniu transakcji.
Ustawodawstwo pozwala na zamienienie indywidualnych warunków płatności na akredytywę dokumentową. Na przykład kupujący chce być przekonany o jakości produktu, ale sprzedawca nie chce go dostarczyć bez przedpłaty (zaliczki). Do umowy dodawana jest klauzula, że przelew zostanie wykonany dopiero po określonym czasie lub po otrzymaniu przez bank zawiadomienia od nabywcy towaru o jego wysokiej jakości. Bank jest gwarantem płatności.
Wady takiej transakcji można przypisać tylko temu, że obie strony będą musiały zapłacić za usługi banku pośredniczącego. Ale jeśli weźmiemy pod uwagę wykluczenie ryzyka strat finansowych, to tego niuansu nie można uznać za wadę.
