W każdej firmie, w której przeprowadzane są transakcje finansowe, wypełniany jest dziennik kasjera. Forma tego dokumentu jest ujednolicona, zatwierdzona dekretem Państwowego Komitetu Statystycznego Federacji Rosyjskiej nr 132. Dziennik prowadzi kasjer. Dokument codziennie wskazuje kwotę pieniędzy na początek, koniec dnia (zmiana), odczyty kasy.
Czy to jest to konieczne
- - forma dziennika kasjera-operatora;
- - dokumenty firmowe;
- - instrukcje dla KKM;
- - Formularz KM nr 3.
Instrukcje
Krok 1
W dzienniku kasjera-operatora odzwierciedlane są transakcje finansowe, jest to podstawowy dokument do księgowości. Przed rozpoczęciem prowadzenia dziennika zarejestruj formularz KM nr 4 w urzędzie skarbowym w lokalizacji firmy. Wpisz nazwę firmy na stronie tytułowej. W przypadku OFE (forma organizacyjno-prawna) „przedsiębiorca indywidualny” należy podać nazwisko, inicjały osoby zarejestrowanej jako przedsiębiorca indywidualny.
Krok 2
Wpisz nazwę działu (usługi), dla którego tworzony jest dziennik. Zwykle dotyczy to dużych organizacji. Wprowadź nazwę kasy fiskalnej, na którą wystawiane są czeki. Podać numer, klasę, typ i markę KKM. Wpisz numer rejestracyjny kasy, a także numer producenta. Weź to ostatnie z instrukcji dla KKM. Wprowadź nazwę programu używanego do rejestrowania transakcji gotówkowych. Większość firm korzysta z 1C, który jest szeroko rozpowszechniony na rynku oprogramowania.
Krok 3
Wpisz swoje pełne nazwisko, imię, nazwisko patronimiczne, zajmowane stanowisko. Na początku i na końcu dnia wypełnij dane na stronie dziennika. Wprowadź datę, numer sekcji. Podaj swoje nazwisko, inicjały w trzeciej kolumnie dokumentu. W czwartej kolumnie wpisz numer seryjny raportu Z, który musisz usunąć pod koniec zmiany. W piątej kolumnie nie możesz nic napisać, ponieważ służba podatkowa nie zwraca na to uwagi.
Krok 4
W szóstej kolumnie wskaż kwotę wpływów na początku dnia, w dziewiątej - na koniec dnia. Zazwyczaj kwota pieniędzy na koniec dnia jest przenoszona na początek następnego dnia. W dziesiątej kolumnie wprowadź kwotę przychodu na zmianę (dzień). Tę wartość można znaleźć, odejmując od kwoty na początku dnia kwotę na końcu zmiany. W siódmej i ósmej kolumnie potwierdź informacje swoim podpisem, podpisem administratora lub głównego księgowego.
Krok 5
Z reguły kasjer przekazuje wpływy do głównej kasy firmy. W tym celu sporządzane są dokumenty wydatków, szczegóły, których kwoty są rejestrowane w 11-14 kolumnach dziennika. W przypadku zwrotów od kupujących przeprowadzana jest czynność w formie KM nr 3. Zgodnie z tym dokumentem wprowadzane są kwoty, które są wydawane klientom. W rezultacie generowane są niewykorzystane czeki. W kolumnach 17-19 wpisz podpisy kasjera, głównego księgowego, kierownika działu.
