Wszystkie transakcje gotówkowe na zleceniach uznaniowych i obciążeniowych kasjer musi wprowadzać do księgi kasowej, na podstawie której codziennie generowany jest raport kasjera. Dokument ten umożliwia śledzenie i sprawdzanie poprawności dokumentacji oraz ilości gotówki w kasie na początku i na końcu dnia roboczego. Jak każdy dokument księgowy, raport kasjera musi być ponumerowany i uszyty zgodnie z ustalonymi zasadami.
Instrukcje
Krok 1
Stwórz książeczkę kasową, którą wypełniasz zgodnie z formularzem KO-4. Przedsiębiorstwo jest zobowiązane do prowadzenia tylko jednej księgi, dlatego musi być ona ponumerowana, spleciona i poświadczona podpisem kierownika i pieczęcią przedsiębiorstwa. Następnie jest zapieczętowany i zarejestrowany w zeznaniu podatkowym. Każdy arkusz księgi kasowej jest reprezentowany przez dwa identyczne arkusze, natomiast dane o przepływie gotówki wprowadza kasjer na pierwszym egzemplarzu, który przenosi na drugi za pomocą kalki.
Krok 2
Pod koniec dnia roboczego odetnij drugi egzemplarz arkusza księgi kasowej, z którego zostanie utworzony raport kasjera. Zbierz wszystkie rachunki i wydatki, a także dokumenty potwierdzające, które odpowiadają wskazanym transakcjom gotówkowym w ciągu dnia. Złóż oderwane arkusze księgi kasowej i dokumentów, aby utworzyć raport kasjera.
Krok 3
Prześlij raport kasjera do głównego księgowego w celu weryfikacji. Jeśli popełniono błędy, wprowadzane są korekty do tego dokumentu i księgi kasowej. Jednocześnie błąd jest starannie przekreślany, zapisywane są prawidłowe informacje, po czym napisane jest „Uwierz poprawione”, ustalana jest bieżąca data i poświadczana podpisem kasjera i głównego księgowego. Podczas kontroli księgowy zlicza ilość otrzymanych arkuszy i dokumentów, po czym dokonuje odpowiedniego wpisu na stronie tytułowej.
Krok 4
Zszyj raport kasjera za okres sprawozdawczy. Aby to zrobić, użyj zwykłej nici i igły. Zszyj dokładnie arkusze i dokumenty. Pozostaw około 10 cm nici i odetnij. Na wierzch naklej małą kartkę papieru, na której widnieje aktualna data, liczba kartek oraz podpis kasjera, głównego księgowego i szefa firmy. Następnie potwierdź dokument pieczęcią firmy, aby jego część znajdowała się na klejonym arkuszu, a część na raporcie kasjera.
