W procesie prowadzenia działalności gospodarczej szefowie organizacji czasami korzystają z systemu rozliczeń pieniężnych. Z reguły transakcje te realizowane są za pomocą kasy. Podobnie jak w przypadku każdego przepływu środków pieniężnych, muszą być udokumentowane i odzwierciedlone w rachunkowości. Jak uwzględnić wydanie środków na raport i jak to udokumentować?
Instrukcje
Krok 1
Wszystkie wpłaty i wypłaty gotówki muszą być dokonywane za pośrednictwem kasjera organizacji. Z reguły operacje te wykonuje kasjer lub główny księgowy. Aby rejestrować ruchy gotówkowe, użyj takich dokumentów, jak zlecenie rozliczenia gotówkowego, przychodzące zlecenie gotówkowe, księga kasowa, raport kasjera i raport zaliczkowy.
Krok 2
Aby wypłacić środki na podstawie raportu, jako szef organizacji musisz wydać polecenie. W tym dokumencie administracyjnym wskaż, któremu pracownikowi należy zapłacić gotówką, w jakim celu i w jakiej wysokości.
Krok 3
Zamówienie przekazywane jest do kasjera. Na jego podstawie sprawdź ilość pieniędzy w kasie oraz kwotę wskazaną w zamówieniu. W przypadku, gdy środki są niewystarczające, wypłać gotówkę z rachunku bieżącego za pomocą książeczki czekowej. W rachunkowości odzwierciedl to w następujący sposób: D50 K51 - środki zostały otrzymane z rachunku bieżącego do kasy organizacji. Należy pamiętać, że kwota salda gotówki w kasie na koniec dnia roboczego nie powinna przekraczać limitu.
Krok 4
Następnie daj pracownikowi kwotę wskazaną w zamówieniu. Dokonaj emisji za pomocą zlecenia rozliczeniowego. Pamiętaj, aby podać w nim pełne imię i nazwisko pracownika, jego dane paszportowe. W tym dokumencie musi złożyć swój podpis, co oznacza odbiór pieniędzy. Sporządź również raport kasjera i luźny arkusz księgi kasowej. W rachunkowości odzwierciedl to w następujący sposób: D71 K50 - wyemitowane środki do raportu.
Krok 5
W przypadku, gdy jesteś pracownikiem i chcesz wziąć określoną kwotę pieniędzy na potrzeby organizacji, skontaktuj się z szefem organizacji. Wyjaśnij cel i przeznaczenie tej kwoty, na przykład na zakup materiałów biurowych. Po odpowiedzi twierdzącej poczekaj na realizację zamówienia i udaj się do kasjera, zabierając ze sobą paszport. Pamiętaj, że wszystkie kwoty pobierane przez subkonto muszą być zgłaszane.
