Działalność finansowa jest integralną częścią zarządzania organizacją. Jego wydajność, złożoność i ogólna jakość mają bezpośredni wpływ na żywotność ekonomiczną przedsiębiorstwa i jego dochód netto.
Działalność finansowa organizacji to zestaw technik, narzędzi i strategii mających na celu wsparcie finansowe procesów biznesowych w celu osiągnięcia określonych wyników. Tak więc właściwa działalność przedsiębiorstwa zapewnia kompleksowe zarządzanie wewnętrznymi przepływami pieniężnymi, zapewnia budowę i ochronę rezerw finansowych.
Czynności związane z zarządzaniem finansami są realizowane przez dział ekonomiczny lub finansowy organizacji. W małych firmach może odpowiadać za to dział księgowości, a także osoby zajmujące specjalne stanowiska kierownicze (dyrektor handlowy, kontroler finansowy i inne).
Główne cele:
- terminowe dostarczanie środków finansowych do gałęzi gospodarczych i innych gałęzi organizacji;
- przyciąganie przepływów finansowych i powiększanie kapitału organizacji;
- terminowa spłata długów, praca z pożyczkami;
- kierunek przepływów finansowych dla realizacji określonych celów;
- analiza wykonalności kosztów finansowych i zapobieganie zbędnym kosztom.
Konstrukcja działalności finansowej organizacji musi koniecznie obejmować następujące działania:
- tworzenie kapitału docelowego i jego dystrybucja w przedsiębiorstwie;
- gromadzenie środków na realizację określonych celów;
- kierowanie przepływem środków z głównej działalności firmy na pokrycie potrzeb produkcyjnych;
- realizacja odliczeń pieniężnych zgodnie z prawem (wynagrodzenia pracowników, odliczenia socjalne i podatkowe);
- zarządzanie środkami finansowymi otrzymanymi jako zysk z bieżącej działalności.
Wyróżnia się trzy główne obszary działalności finansowej organizacji:
- Prognozy i planowanie finansowe.
- Kontrola nad działalnością produkcyjną i gospodarczą.
- Operacyjna działalność finansowa i gospodarcza.
Planowanie i prognozowanie finansowe polega na budowaniu przejrzystego planu działalności finansowej i gospodarczej przedsiębiorstwa. Prace te prowadzone są w dwóch etapach. Po pierwsze, eksperci przewidują oczekiwany zysk z głównej działalności przedsiębiorstwa, biorąc pod uwagę możliwe ryzyko, trudności, składniki sezonowe i inne czynniki zależne od konkretnej sfery pracy. W efekcie powstaje obraz oczekiwanej działalności finansowo-gospodarczej firmy, bliski rzeczywistości. Ponadto na podstawie uzyskanych danych budowany jest plan bezpośrednio uwzględniający warunki rynkowe, otoczenie gospodarcze, opodatkowanie, popyt itp.
Proces monitorowania i analizy działalności produkcyjnej i gospodarczej obejmuje specjalne środki, za pomocą których analitycy, a także kierownictwo firmy, dążą do wyeliminowania różnych ryzyk ekonomicznych, które negatywnie wpływają na oczekiwane wyniki. Obejmuje to reagowanie na różne okoliczności gospodarcze, skuteczne przyciąganie dostępnych środków, ograniczanie obrotów finansowych w przypadku pojawienia się pewnych trudności. Jednocześnie nie ma uniwersalnego zestawu technik: każde przedsiębiorstwo opracowuje własne metody po przestudiowaniu poszczególnych wskaźników wydajności przez określony czas.
Operacyjna lub bieżąca działalność finansowo-gospodarcza przedsiębiorstwa prowadzona jest w celu zapewnienia jego stabilnej wypłacalności, racjonalnego podziału dostępnych zasobów na kontynuację produkcji. Kierunek ten zakłada poszukiwanie i stosowanie różnych technik szybkiego eliminowania różnych przeszkód w procesie prowadzenia działalności gospodarczej, a także zapewnienia stałego dochodu z nastawieniem na jego wzrost.
