Dostawa gotówki do banku jest regulowana odpowiednimi ramami prawnymi. W szczególności Procedura przeprowadzania operacji gotówkowych oraz Uchwała Państwowego Komitetu Statystycznego. Do wymiany gotówki wystawiane jest zlecenie rozliczenia gotówkowego (TCO), które poświadcza fakt przekazania pieniędzy z kasy do banku.
Czy to jest to konieczne
- - rozliczenie zlecenia gotówkowego;
- - pieniądze;
- - Ogłoszenie o wpłacie w gotówce;
- - paragon;
- - Wyciąg bankowy.
Instrukcje
Krok 1
Gotówka, którą organizacja posiada w wyniku prowadzonej działalności gospodarczej, zgodnie z tzw. dyscypliną gotówkową, musi zostać zaksięgowana u kasjera i do końca dnia roboczego dostarczona do banku na jego rachunek bieżący. Tylko prywatni przedsiębiorcy są zwolnieni z deponowania gotówki w banku.
Krok 2
Aby wpłacić gotówkę do banku, potrzebujesz zlecenia rozliczenia gotówkowego. Jego forma N KO-2 jest zatwierdzona dekretem Państwowego Komitetu Statystycznego Rosji z 18.08.1998 N 88. RKO jest wypisywane w jednym egzemplarzu przez pracownika księgowego, a następnie poświadczone podpisem głównego księgowego i szef przedsiębiorstwa.
Krok 3
Dostawa gotówki realizowana jest przez kasjera lub osobę zaufaną. Możesz również skorzystać z usług inkasentów, zawierając z bankiem umowę na usługi inkasa. Ale ta usługa jest dość droga, więc zwykle duże firmy korzystają z niej, a małe z reguły same przekazują pieniądze.
Krok 4
W kasie w wierszu „wydanie” wskazano nazwisko, imię i nazwisko osoby, której pieniądze mają zostać zdeponowane w banku. W wierszu „podstawa” - treść transakcji finansowej. Z reguły jest to transfer pieniędzy do banku z wpływów oraz sprzedaż towarów i usług.
Zlecenie rozliczeniowe kasowe musi być zarejestrowane w dzienniku dokumentów kasowych przychodzących i wychodzących na formularzu N KO-3.
Krok 5
Przekazując gotówkę do kasy instytucji bankowej, należy wypełnić oświadczenie o wniesieniu wkładu pieniężnego (formularz nr 0402001), przedstawić dyspozycję wydatkową oraz otrzymać pokwitowanie, które kasjer musi Państwu wystawić po odbieranie pieniędzy. Pokwitowanie musi być ostemplowane przez bank.
Krok 6
Następnie wraz z kasą są one dołączane do tej części księgi kasowej, która jest wypełniana jako kopia i odrywana. Bank wystawia również wyciąg bankowy. Po przekazaniu pieniędzy na rachunek czekowy księgowy dokonuje księgowania debetu 51 kredytu 50, odzwierciedlającego zmianę pieniędzy z kasy do banku.
