Czasami, starając się o pracę jako główny księgowy, musisz dokładnie sprawdzić wszystkie rozliczenia podatkowe, aby uniknąć problemów, które dotyczą Ciebie. Jednym z najważniejszych podatków jest VAT. Z reguły w jego obliczeniach istnieją różne „pułapki”.
Instrukcje
Krok 1
Rozpocznij sprawdzanie poprawności obliczenia podatku od towarów i usług od księgi głównej. Uzgodnij wszystkie należne kwoty oraz kwoty podatku VAT. Pamiętaj, aby sprawdzić wszystkie numery i daty dokumentów towarzyszących z danymi księgowymi, ponieważ w przypadku nieprawidłowego wypełnienia informacji inspektor podatkowy „wyrzuci” kwotę VAT podczas kontroli i naliczy na nią kary.
Krok 2
Następnie wygeneruj bilans dla kont 60 „Rozliczenia z dostawcami i kontrahentami” oraz 62 „Rozliczenia z nabywcami i klientami” z podziałem na subkonta. Należy pamiętać, że konta 60 subkonto 2 i 62 subkonto 1 muszą być debetowe, a 61 subkonto 1 i 62 subkonto 2 - tylko kredytowe. Pamiętaj, aby sprawdzić saldo na koniec okresu rozliczeniowego na powyższych rachunkach z ostatecznymi kwotami wskazanymi w księdze sprzedaży i księdze zakupów.
Krok 3
Następnie, w 1C, utwórz podkonto w kontekście wszystkich kontrahentów, kwoty nie powinny „zawiesić się” na rachunkach, to znaczy wszystko powinno znajdować się na rachunkach zgodnie z załączonymi dokumentami. W przypadku, gdy masz kilka umów z tym samym dostawcą (nabywcą), wskazane jest rozbicie ich według umów w księgowości, aby nie pomylić się w płatnościach, a także w płatnościach zaliczkowych.
Krok 4
Następnie wygeneruj bilans dla konta 41 „Towary”, wszystkie salda produktów powinny zostać odzwierciedlone w debecie, w żadnym wypadku nie powinno być podświetlone na czerwono. Jeśli jednak widziałeś to w księgowości, przyjrzyj się uważnie wszystkim wystawionym i otrzymanym fakturom, być może masz błędną ocenę.
Krok 5
Następnie wygeneruj bilans dla konta 19 „Podatek od wartości nabytych”, saldo debetowe powinno wynosić zero.
Krok 6
Jeśli w okresie sprawozdawczym były zaliczki, wygeneruj bilans dla subkonta 62 2. Podziel kwotę pożyczki przez 118 i pomnóż przez 18. Następnie otwórz wyciąg dla subkonta 76 „Zaliczki”, porównaj kwotę otrzymałeś i co jest na koncie tego konta na koniec okresu - muszą się zgadzać.
