Obowiązujące przepisy określają szczególną procedurę przeprowadzania transakcji gotówkowych, której przestrzeganie jest monitorowane przez Komitet Kontroli Państwowej, organy podatkowe, banki i wewnątrzdepartamentalne organy kontrolne. W przypadku wykrycia błędu w wypełnianiu księgi kasowej firma zostaje oskarżona o naruszenie zasad przeprowadzania transakcji gotówkowych, co pociąga za sobą określone kary i kontrole podatkowe. Aby tego uniknąć, konieczne jest zidentyfikowanie i skorygowanie błędu na czas.
Instrukcje
Krok 1
Złóż raport z identyfikacji błędu w księdze kasowej na nazwisko głównego księgowego lub szefa firmy.
Krok 2
Wyznacz komisję na zlecenie przedsiębiorstwa podpisane przez kierownika, która będzie odpowiedzialna za kontrolę wprowadzania odpowiednich zmian w księdze kasowej w celu skorygowania błędu.
Krok 3
Odbierz pod nadzorem prowizji błędnie wypełnione raporty kasjera z archiwum lub innego miejsca, w którym są przechowywane. Dokonaj rezygnacji ze starej błędnie wypełnionej usługi rozliczeniowej i gotówkowej oraz wydaj nową usługę rozliczeń gotówkowych. W takim przypadku anulowanie może nastąpić tylko wtedy, gdy na wyciągu została wystawiona usługa rozliczenia gotówkowego.
Krok 4
Zacznij poprawiać błąd w księdze kasowej. W paragrafie 7 pkt 4.2 rozporządzenia w sprawie transakcji gotówkowych mówi się, że nie wolno dokonywać korekt w księdze kasowej, podczas gdy nie ma bezpośredniego zakazu wykonywania tej operacji. Użyj metody naprawczej określonej w pkt 4.2. Regulamin nr 88, zgodnie z którym należy skreślić błędny numer lub tekst.
Krok 5
Następnie napisz poprawne dane na górze, które są poświadczone podpisem głównego księgowego i kasjera przedsiębiorstwa. Przekreślenie wykonuje się jednym pociągnięciem, dzięki czemu widać stary wpis. Przy podpisach umieść słowa „STAŁY” i wskaż datę poprawek.
Krok 6
Przekreśl pustą stronę, jeśli błędem jest pominięcie strony w księdze kasowej. Obok przekreślenia umieść napis „ANULOWANO” i odpowiednią datę, a następnie potwierdź zmiany podpisem głównego księgowego i kasjera.
Krok 7
W ten sam sposób możesz poprawić błąd, podczas gdy nowe arkusze są sporządzane bez błędów, aby zastąpić anulowane. Ta metoda jest dość żmudna i pracochłonna i jest odpowiednia, jeśli musisz wprowadzić dużą liczbę poprawek.
Krok 8
Sporządź sprawozdanie księgowe, które wskaże przyczynę i istotę błędu oraz dane dotyczące jego korekty. Certyfikat musi być poświadczony podpisem kierownika lub głównego księgowego przedsiębiorstwa.
