Księgowi firm działających w głównym systemie podatkowym rzadko dają zielone światło na zakup towarów lub usług od firm działających w systemie uproszczonym. Wynika to z kłopotów z podatkiem VAT.
Instrukcje
Krok 1
Główny problem polega na tym, że przedsiębiorca korzystający z uproszczonego systemu podatkowego nie jest zobowiązany do wpłacania do budżetu podatku od towarów i usług, nikt nie usunął tego obowiązku z firm działających w OSNO. I niezależnie od tego, czy towary są kupowane z VAT czy bez, organy podatkowe nadal będą wymagać zapłaty. Wydawałoby się to ślepym zaułkiem, ale w tym przypadku jest wyjście.
Krok 2
Przedsiębiorca w systemie „uproszczonym” musi zawrzeć umowę z kupującym, która powinna zawierać w przybliżeniu następujące punkty: 1. Koszt produktów (usług) sprzedanych w ramach tej umowy wynosi 22 580 rubli. Koszt sprzedanych towarów (usług) jest pomniejszony o kwotę podatku VAT. Faktura w ramach niniejszej umowy nie jest wystawiana przez Wykonawcę, towary (usługi) nie podlegają opodatkowaniu podatkiem VAT zgodnie z ust. 2 art. 346.11 Rozdział 26.2, a także klauzula 3 art. 169 rozdziału 21 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej.
Krok 3
W tym przypadku firma korzystająca z uproszczonego systemu podatkowego nie ma obowiązku odprowadzania podatku VAT do budżetu, ponieważ faktura nie jest wystawiana, a firma na OSNO płaci podatek VAT w zwykły sposób. Warunkiem takiej sprzedaży bez VAT jest obniżenie kosztu wysyłanych produktów lub świadczonych usług o kwotę podatku, który kupujący będzie musiał zapłacić służbie podatkowej. W przeciwnym razie poniesie stratę.
Krok 4
Jeśli kupujący wymaga faktury, możesz ją wypisać, ale w tym przypadku dokument ten jest rejestrowany przez kupującego w Księdze Zakupów. W efekcie sprzedawca korzystający z uproszczonego systemu podatkowego będzie zobowiązany do złożenia dodatkowej deklaracji VAT, która została wskazana w dokumencie.
Krok 5
W każdym razie sprzedawca traci pieniądze: bez faktury musi zmniejszyć kwotę sprzedaży o kwotę podatku, aby nie stracić klienta, a przy rejestracji traci tę samą kwotę, płacąc VAT do budżetu. A przy tym „uproszczony” nie będzie mógł uwzględniać tych wydatków w strukturze wydatków przy obliczaniu podstawy do płacenia jednolitego podatku.
