Na koniec każdego okresu rozliczeniowego podatnicy zobowiązani są do wypełnienia zeznania podatku od wartości dodanej. Składany nie później niż 20 dnia następnego miesiąca po upływie kwartału podatkowego. Poprawność wypełnienia formularza VAT decyduje o powodzeniu zwrotu podatku. Jednak księgowi dość często popełniają błędy, które mogą prowadzić do sporów sądowych przy próbie ustalenia prawdy.
Czy to jest to konieczne
formularz deklaracji podatkowej VAT
Instrukcje
Krok 1
Kup formularz zwrotu VAT w urzędzie skarbowym lub dowolnej księgarni. Do wypełnienia formularza możesz również skorzystać ze specjalistycznego programu księgowego. Najważniejsze jest sprawdzenie zgodności formularza z formularzem przyjętym przez Ministerstwo Finansów Federacji Rosyjskiej na bieżący rok.
Krok 2
Przeczytaj zarządzenie nr 136n Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej z dnia 07.11.2006, które zatwierdziło procedurę wypełniania deklaracji VAT. Pamiętaj, że nie musisz pod rząd wypełniać wszystkich sekcji i załączników formularza. Wprowadź dane tylko tam, gdzie istnieją odpowiednie wskaźniki wydajności biznesowej.
Krok 3
Wypełnij stronę tytułową. Sprawdź poprawność wskazanego kodu NIP i KPP, ponieważ błąd w kodzie może prowadzić do postępowania sądowego. Dokładnie wypełnij kody obszaru i osiedla, a także kody KBB i OKATO. Wypełnij dane firmy zgodnie z dokumentami założycielskimi i dowodami rejestracyjnymi. Jeżeli formularz wypełnia pełnomocnik, należy oznaczyć dokument potwierdzający pełnomocnictwo i dołączyć jego kopię do oświadczenia.
Krok 4
W sekcji 1 należy wskazać kwotę podatku od wartości dodanej, która ma zostać przekazana do budżetu.
Krok 5
Uzupełnij dane w punkcie 2, jeśli przedsiębiorca spełnia obowiązki agenta podatkowego VAT. Odzwierciedlaj w odpowiednich wierszach kod NIP i KPP agenta oraz osoby, za które firma składa deklarację i przelewy VAT. Oddzielna strona jest wypełniana dla każdego kodu transakcji wykonywanego jako płatnik podatku.
Krok 6
Oblicz kwotę podatku, który jest naliczany przy sprzedaży towarów, usług, robót i innego mienia firmy. Odzwierciedlaj obliczenia w sekcji 3 formularza kadzi. Wskaż ulgi podatkowe na drugiej stronie tej sekcji. Jeżeli w rezultacie firma otrzymała kwotę do zwrotu VAT, wówczas odpowiednie informacje wpisuje się w sekcji 1.
Krok 7
Wypełnij sekcję 4, jeśli Twoja firma jest zagraniczną organizacją prowadzącą działalność.
Krok 8
Odzwierciedlaj w sekcji 5 obliczenie podatku ustalonego dla sprzedanych towarów, z zastrzeżeniem stawki 0%. W takim przypadku należy udokumentować możliwość zastosowania tej stawki. Odliczenia podatkowe w tym przypadku znajdują odzwierciedlenie w pkt 6. Jeżeli stawka 0% nie jest udokumentowana, wówczas pkt 7 i 8 są wypełnione.
Krok 9
Sprawdź w sekcji 9 transakcje, które nie podlegają opodatkowaniu VAT.
