Działalność przedsiębiorcza wymaga ciągłego planowania i analizowania wyników finansowych firmy. To podstawa efektywnego zarządzania wszystkimi etapami produkcji i opracowania metod uzyskania jak największego zysku.
Instrukcje
Krok 1
Analiza finansowa przedsiębiorstwa ma na celu zbadanie jego głównych wskaźników ekonomicznych, które zapewniają stabilność finansową w odpowiedniej niszy rynkowej. Trwałość przedsiębiorstwa to gwarancja stałego zysku, wyznacznik wiarygodności dla potencjalnych inwestorów i udziałowców.
Krok 2
W ramach analizy finansowej realizowane jest tworzenie tzw. bazy analiz informacji. Podstawą jest zestaw wskaźników finansowych, dla których dokonywana jest ocena. Obejmuje: środki trwałe, źródła finansowania, wskaźniki płynności, wartość obrotów handlowych, przepływy pieniężne, inwestycje, metody wyceny, warunki upadłości. Na podstawie analizy wyniki są podsumowywane i wyświetlane są prognozy.
Krok 3
Analiza finansowa przedsiębiorstwa może być zarówno wewnętrzna, jak i zewnętrzna. Analizę wewnętrzną przeprowadzają sami pracownicy firmy, zewnętrzni – osoby trzecie. Pierwszy rodzaj analizy przeprowadza się na koniec określonego okresu sprawozdawczego. Drugi to sprzedaż lub kupno firmy, przeprowadzanie specjalnych kontroli (audytów), przy czym można przeprowadzić dodatkową weryfikację wiarygodności dostarczonych danych.
Krok 4
Istnieje kilka kierunków analizy finansowej: pozioma, pionowa, porównawcza, trendowa, analityczna i czynnikowa. Horyzontalna metoda analizy polega na porównaniu aktualnych wskaźników z danymi historycznymi w celu określenia dynamiki. Analiza pionowa obejmuje przegląd ogólnej struktury całej bazy wskaźników oraz dalsze badanie wpływu każdego z nich na cały obraz.
Krok 5
Analiza porównawcza polega na porównaniu podobnych wskaźników finansowych między oddziałami, sklepami, filiami, a także między ogólnymi wskaźnikami firmy z podobnymi danymi konkurencji, jeśli takie informacje są dostępne.
Krok 6
Analiza trendów pokazuje ogólny trend zmian wskaźników z okresu na okres. Budowanie trendu pomaga w przewidywaniu przyszłości organizacji, sporządzaniu długoterminowych wstępnych planów.
Krok 7
Analityczny kierunek analizy finansowej pozwala zidentyfikować pewne zależności i wzorce pomiędzy podobnymi wskaźnikami różnych firm, na przykład grupowanie firm według struktury lub wysokości kapitału docelowego, według wielkości środków trwałych lub zysków. Ten obszar jest również nazywany grupowaniem analitycznym.
Krok 8
Analiza czynnikowa to badanie wpływu poszczególnych czynników na zmiany wskaźników finansowych, na przykład, jak wzrost lub spadek ceny wpłynie na wielkość produkcji, lub jak wymiana lub modyfikacja sprzętu wpłynie na końcowy zysk itp.
