Sytuacja zwrotu następuje najczęściej po wejściu w życie umowy kupna-sprzedaży w związku z zakupem towaru o nieodpowiedniej jakości. Sprzedawca może wykonać tę operację za pośrednictwem kasjera lub rachunku bieżącego organizacji. W przypadku zwrotu środków w gotówce należy wziąć pod uwagę okres zwrotu: w dniu zakupu lub później. W pierwszym przypadku pieniądze wydawane są z kasy operacyjnej, w drugim - z kasy głównej.
Instrukcje
Krok 1
Zapoznaj się z umową kupna-sprzedaży, która powinna określać na jakich warunkach, na podstawie jakich aktów prawnych i w jakim czasie towar zostanie zwrócony, odszkodowanie lub zwrot pieniędzy w całości i rozwiązane.
Krok 2
Napisz oświadczenie w dwóch egzemplarzach skierowane do kierownika organizacji sprzedającej o zwrocie towaru, stwierdzonych naruszeniach i sposobie zwrotu środków, odnosząc się do umowy sprzedaży i aktów prawnych. Dołącz do wniosku paragon, paragon lub polecenie zapłaty potwierdzające zapłatę za tę dostawę. Na kopii wniosku kierownik organizacji sprzedawcy musi podpisać i otrzymać datę. Dokument ten jest podstawą do sporządzenia dyspozycji gotówkowej zwrotu wydatków.
Krok 3
Jeśli masz pracownika, który rozwiązuje kwestie zwrotu pieniędzy, napisz dla niego pełnomocnictwo, aby mógł reprezentować interesy firmy w organizacji sprzedawcy.
Krok 4
Zwracając towar, sprzedawca musi wystawić fakturę zwrotną w dwóch egzemplarzach. Daje ci jeden egzemplarz, drugi jest dołączony do raportu towarowego.
Krok 5
Ty lub Twój przedstawiciel musicie przedstawić fakturę działowi księgowości sprzedawcy po otrzymaniu środków.
Krok 6
W przypadku zwrotu z kasy operacyjnej czeku KKM, na tym dokumencie sprzedawca musi podpisać kierownika i sporządzić akt w postaci KM-3.
Krok 7
Jeśli zwrot pieniędzy pochodzi z kasy głównej, sprzedawca sporządza zlecenie na wydatki gotówkowe (nr F. KO-2), w którym Ty lub Twój przedstawiciel musicie podpisać, opatrzyć datą i wpisać słownie otrzymaną kwotę.
Krok 8
Na podstawie faktury zwrotnej od sprzedającego, wniosku o zwrot towaru i otrzymania środków, sporządź paragon gotówkowy.
Krok 9
W przypadku braku czeku fiskalnego fakt zakupu można potwierdzić innymi dokumentami (paragon, karta gwarancyjna itp.).
Krok 10
Jeżeli zwrot następuje za pośrednictwem rachunku bieżącego, sprzedawca dokonuje przelewu środków na podstawie wniosku o zwrot towaru, faktury zwrotnej.
Krok 11
Jeżeli środki wpłacone wcześniej na rachunek bieżący wpłynęły od dostawców i kontrahentów, należy wypełnić następujące wpisy: Dt. 51 - CT 60.01.
Krok 12
Jeżeli dokonujesz zwrotu zaliczek od dostawców i kontrahentów, to transakcje będą wyglądały następująco: Dt. 51 - CT. 60.02.
