Przedsiębiorcy i przedsiębiorstwa posiadające rachunki bankowe dokonują płatności za zobowiązania pieniężne powstałe w procesie stosunków gospodarczych, najczęściej w formie bezgotówkowej. Ale nie zawsze można obejść się bez rozliczeń gotówkowych, ponieważ wypłata wynagrodzeń, diet podróżnych i sprzedaż towarów lub usług ludności wiąże się z użyciem gotówki.
Instrukcje
Krok 1
Rozliczenia gotówkowe to płatności dokonywane gotówką należącą do przedsiębiorców lub przedsiębiorstw z tytułu sprzedaży prac, usług lub towarów. Aby otrzymywać, wydawać i przechowywać fundusze, organizacje muszą posiadać wyposażoną kasę.
Krok 2
Środki pieniężne organizacji, w tym otrzymane w banku, mogą zostać wykorzystane na zaspokojenie potrzeb, które pojawiły się w trakcie działalności. Najczęstsze operacje odpisywania gotówki z kasy organizacji:
- wypłata wynagrodzeń, świadczeń i premii pracownikom organizacji;
- dostarczenie środków do banku;
- zakup produktów rolnych;
- koszty podróży;
- transakcje wydatków na potrzeby biznesowe i produkcyjne.
Krok 3
Wypłata środków z kasy odbywa się wyłącznie na podstawie dokumentów wydatkowych: zlecenia kasowe, listy płac. W przypadku osób, które nie zostały uwzględnione w tabeli personelu, wydanie odbywa się zgodnie z poleceniami wydatkowymi wydanymi dla każdej osoby. W przypadku wydawania gotówki poszczególnym osobom na dokumentach wydatkowych, kasjer musi wymagać paszportu w celu identyfikacji osoby.
Krok 4
Wystawienie może dokonać tylko osoba, której dane są wskazane na karcie wydatków. Wydanie innej osobie odbywa się wyłącznie na podstawie pełnomocnictwa, które pozostaje w dokumentach pieniężnych. Wydanie środków z kasy nie jest obciążane bez podpisu odbiorcy na dokumencie wydatkowym, ponieważ jest to obowiązkowe kryterium realizacji wszelkich dokumentów związanych z transakcjami wydatkowymi.
Krok 5
Emisja środków na konto może odbywać się kosztem otrzymanych wpływów, salda pieniędzy w kasie oraz kosztem środków otrzymanych z banku. Emisja środków rozliczalnych odbywa się tylko pod warunkiem sporządzenia raportu o wcześniej wydanych kwotach. Odpisu dokonuje się po zgłoszeniu przez pracownika, który otrzymał środki, wydanej gotówki poprzez złożenie „Sprawozdania z wykorzystania środków”.
Krok 6
Gotówka przechowywana w kasie przedsiębiorstwa nie może przekraczać łącznie limitów ustalonych w przedsiębiorstwie, musi zostać przekazana do banku, w którym organizacja jest obsługiwana, w celu zaksięgowania na rachunkach bieżących przedsiębiorstwa.
