Sekcja finansowa biznesplanu jest najważniejszą częścią dla inwestorów. Musi ujawnić finansową istotę projektu w trzech głównych formach: rachunku zysków i strat, rachunku przepływów pieniężnych i bilansu. W takim przypadku wskaźniki tych formularzy są obliczane na co najmniej trzy lub pięć lat z podziałem kwartalnym lub miesięcznym.
Instrukcje
Krok 1
W rachunku zysków i strat musisz zastanowić się, czy Twój projekt będzie opłacalny, ile pieniędzy będziesz mieć po zakończeniu wszystkich niezbędnych wydatków. Ale jednocześnie ten raport nie odzwierciedla rzeczywistej wartości Twojej firmy. Firma może zacząć tracić pieniądze, ale jej wartość może utrzymywać się na wysokim poziomie przez długi czas. Lub firma może być rentowna, ale niewystarczająco wypłacalna, aby spłacić faktury.
Krok 2
W związku z tym musisz sporządzić raport prognozy przepływów pieniężnych. Odzwierciedla wypłacalność firmy, dostępność środków na opłacenie rachunków. Raport ten jest najważniejszym dokumentem finansowym biznesplanu. Jednocześnie nie charakteryzuje zysku firmy, odzwierciedla jedynie przepływ pieniędzy na rachunkach i w kasie przedsiębiorstwa. Projektując ten formularz, wykaż osobno przepływy pieniężne ze sprzedaży produktów i z innych działań, na przykład odsetki od lokat bankowych, przychody z papierów wartościowych itp. Pozwoli Ci to dokładnie zrozumieć źródła finansowania i możliwość sprzedaży produktów na kredyt.
Krok 3
Równowaga jest potrzebna, aby pokazać inwestorom, ile warte jest twoje przedsięwzięcie. Daje natychmiastowy obraz wielkości aktywów, kapitału własnego i dłużnego firmy, jej płynności i wypłacalności. Bilans odzwierciedla wartość majątku spółki (środki trwałe i obrotowe), a także źródła ich powstawania. Bilans jest nie mniej ważnym dokumentem niż rachunek zysków i strat, ponieważ pozwala oszacować, ile firma zamierza zainwestować w różnego rodzaju aktywa i jak kierownictwo sfinansuje ich tworzenie lub przejęcie.
Krok 4
Aby uzyskać bardziej wizualną prezentację procesów finansowych zachodzących w przedsiębiorstwie, utwórz wykres progu rentowności. W ujęciu finansowym jest to wykres pokazujący wpływ na zysk wskaźników takich jak wielkość produkcji, cena sprzedaży i koszt produkcji. Za pomocą takiego wykresu wyznacza się próg rentowności – taki wolumen produkcji, przy którym przebiega krzywa pokazująca zmianę sprzedaży, przecina się z krzywą kosztów produkcji przy danym poziomie cen.
