Operacyjne planowanie finansowe polega na sporządzeniu kalendarza płatności, planu kasowego, kalkulacji zapotrzebowania na pożyczkę. Dzięki procesowi możliwe staje się terminowe dokonywanie płatności, kontrola przepływu pieniędzy wewnątrz firmy i poza nią.
Operacyjne planowanie finansowe jest uzupełnieniem dotychczasowego. Rozpoczyna się procedura kontroli wpływu rzeczywistych wpływów na konto firmy, aby zapewnić sukces finansowy przedsiębiorstwa. Do rozwiązywania problemów wykorzystywane są obiektywne informacje, uwzględniające trendy rozwoju gospodarczego, procesy inflacyjne i ewentualne dostosowania technologii produkcji.
Operacyjne planowanie finansowe obejmuje sporządzenie:
- kalendarz płatności;
- plan gotówkowy;
- obliczanie zapotrzebowania na pożyczkę krótkoterminową.
Harmonogram płatności
Jest to formularz, który szczegółowo opisuje obrót finansami poprzez rachunki rozliczeniowe, walutowe i inne firmy. Wykorzystanie środków na podstawie tych danych można zaplanować z uwzględnieniem wszystkich ram czasowych. Pozwala to na dokonywanie rozliczeń, terminowe wpłaty do różnych funduszy rządowych.
Kalendarz sporządzany jest na miesiąc. Informacje można podzielić na krótsze przedziały czasowe. Warunki i wolumeny takiego formularza są ustalane z uwzględnieniem częstotliwości głównych wolumenów finansów. Dzięki dokumentowi możesz skutecznie kontrolować wydatkowanie środków w trudnych sytuacjach finansowych, kryzysach.
Plan gotówkowy
Jest rozumiany jako plan przepływu gotówki przez dział rozliczeń przedsiębiorstwa. Zapewnia terminowe otrzymanie finansowania przez banki, pozwala monitorować ich ruchy. Plan gotówkowy, w przeciwieństwie do kalendarza, sporządzany jest na okres jednego kwartału.
Plan gotówkowy składa się z czterech głównych sekcji:
- źródło przepływów pieniężnych;
- koszty;
- wypłaty wynagrodzeń;
- kalendarz wynagrodzeń dla wcześniej ustalonych terminów.
Składając dokument do finansowych instytucji kredytowych, rejestrowane jest saldo gotówki, ustalane są różne limity. Podczas interakcji z komercyjnymi instytucjami finansowymi obliczane są obroty gotówkowe. Dane są przekazywane do różnych organów oraz do Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej. W tym ostatnim powstaje prognoza obrotów dla kraju.
Kalkulacja zapotrzebowania na pożyczkę krótkoterminową
Ta sekcja planowania jest istotna, jeśli firma potrzebuje pożyczki krótkoterminowej. Kalkulacja obejmuje obliczenie wielkości kredytu, kwot wymaganych do ostatecznego zwrotu do banku. Pod uwagę brana jest efektywność zdarzenia kredytowanego oraz oczekiwany przychód. Te ostatnie muszą zapewnić przestrzeganie harmonogramu płatności, aby wykluczyć kary.
Ostatnim etapem jest przygotowanie notatki podsumowującej. Wyciąga wnioski o planowanym zasileniu firmy w finanse, źródłach ich powstania.
Tak więc planowanie jest integralną częścią działań zarządczych. Pozwala skonkretyzować cele rozwojowe firmy, prawidłowo rozłożyć przepływy finansowe. Za pomocą planów przedsiębiorstwo może szybko i bezbłędnie określić ilość środków finansowych potrzebnych do obsługi bieżących działań, ustalić kolejność i terminy poszczególnych transakcji finansowych.
