Cykl finansowy pozwala zmierzyć efektywność przedsiębiorstwa, o której decyduje ostateczny zysk. Z kolei zysk generuje pieniądze, którymi dysponuje firma. Dotyczy to zwłaszcza przedsiębiorstw prowadzących działalność handlową. Im więcej środków znajduje się w obiegu, tym większy zysk można wygenerować.
Kapitał obrotowy jest bardzo ograniczony pod względem wielkości. Aby osiągnąć maksymalną wydajność, należy dokładnie przemyśleć strategię ich wykorzystania. W przeciwnym razie możesz nawet zostawić minus. Efektywność determinowana jest wielkością wypracowanego zysku lub stosunkiem przychodów do kosztów. Z reguły do pomiaru pobierane są dane za 1 rok. Na proces ten duży wpływ ma obrót towarów (rentowność i liczba sprzedaży).
Aby uzyskać właściwy pomysł, musisz podać przykład. Powiedzmy, że są dwie transakcje. Jeden ma sprzedaż 100 000 USD, ROI wynosi 50%, a czas realizacji to dwa miesiące. Drugi ma taką samą wielkość sprzedaży, rentowność 25%, czas trwania - jeden miesiąc. Efektywność tych dwóch transakcji będzie taka sama.
Koncepcja cyklu finansowego
Cykl finansowy to okres, w którym środki wchodzące w skład obrotu firmy są w pełni zaangażowane i nie mogą być wykorzystane w dowolny sposób. Mówiąc najprościej, cykl finansowy to okres czasu, który upływa między wpłatą zaliczki (konto płatne) dostawcy zasobów a otrzymaniem środków od nabywców za wysłane produkty.
Załóżmy, że sprzedajesz telewizory cyfrowe. Twój cykl finansowy będzie okresem od zakupu niezbędnych materiałów do produkcji sprzętu do momentu, w którym parkiety wypłacią Ci pieniądze za sprzedane produkty (lub po prostu ich nie kupią, w zależności od formy współpracy).
Dział sprzedaży używa tego terminu do określenia skuteczności transakcji. Cykl finansowy jest dobrym narzędziem do komunikacji z klientami, analizowania rabatów i narzutów oraz tworzenia planu strategicznego dla firmy.
Korzystanie z cyklu finansowego
Najpierw musisz zdefiniować strukturę. Przez jakie etapy muszą przejść finanse, zanim wrócą do Ciebie w postaci zysku. Na przykład może to być „wysyłka”, „odprawa celna” lub „magazynowanie”. Oznacza to, że musisz zapisać wszystkie główne koszty.
Następnie przeanalizuj skuteczność każdego pojedynczego elementu. W szczególności zwróć uwagę na czas. Ponieważ nie ma możliwości wycofania kapitału obrotowego przed końcem cyklu, będziesz musiał zoptymalizować pracę głównych elementów konstrukcji.
Na przykład masz 5 elementów w pętli. Każdy z nich zajmuje 3 dni i zwiększa zyski o 15%. Oznacza to, że co 15 dni Twój kapitał obrotowy wzrasta o 15%. Teraz wyobraź sobie, że udało Ci się skrócić czas każdego przedmiotu o 1 dzień. Teraz Twoje zyski rosną co dziesięć dni, a w skali firmy to dużo pieniędzy.
