Plan finansowy jest niezbędny do oceny wyników przedsiębiorstwa na każdym etapie. Identyfikuje słabości, umożliwia prognozowanie i optymalizację przepływów finansowych. Sporządzony na okres od 1 do 5 lat.
Głównym zadaniem każdego planowania jest znalezienie i wybór najbardziej opłacalnej i zrównoważonej opcji rozwoju firmy. Plan finansowy to złożony dokument, który określa procedurę rozwoju i funkcjonowania firmy pod względem wartości. Szczególną uwagę przywiązuje się do prognozowania efektywności i wyników wszystkich obszarów przedsiębiorstwa. Dzięki formie zapewnione jest wzajemne powiązanie wskaźników finansowych i ich zastosowanie do wzrostu kapitału obrotowego, tworzenia funduszy gotówkowych oraz inwestycji.
Plan finansowy i biznesplan przedsiębiorstwa
Dokument jest główną częścią biznesplanu firmy. Przy jego opracowywaniu brane są pod uwagę przepływy pieniężne niezbędne do pełnoprawnej pracy firmy. Jest ważny nie tylko dla potencjalnych inwestorów, ale może być również wykorzystany do użytku wewnętrznego. Dlatego należy zwrócić maksymalną uwagę na jego kompilację.
Firmy zagraniczne stosują sformalizowane wymagania, które obejmują pewien zestaw dokumentów planistycznych i sprawozdawczych. Rosyjski system różni się od systemów stosowanych w większości krajów. Jednak dzięki możliwości skorzystania z doświadczeń obcych krajów wzajemne zrozumienie w zakresie przedsiębiorczości zostaje uproszczone. Dlatego w nowoczesnym planie finansowym przedsiębiorstwa wyświetlane są:
- wpływy z dochodów i gotówki;
- wydatki i odliczenia;
- perspektywy kredytowe;
- stosunki budżetowe.
Rodzaje planów
Istnieje kilka odmian tego dokumentu. Strategiczne, na przykład, pozwala na określenie głównych kierunków rozwoju biznesu i długoterminowej struktury. Pozwala określić główne wskaźniki finansowe, proporcje, inwestycje. Pokazują strukturę zasobów finansowych potrzebnych do utrzymania przedsiębiorstwa.
Obecny widok jest rozwijany na podstawie strategicznego, ale z wykorzystaniem metody jego uszczegółowienia. W jego ramach inwestycje są koordynowane ze źródłem finansowania, badana jest efektywność każdego przepływu środków pieniężnych oraz dokonywana jest ocena finansowa sposobów osiągania zysku.
Operacyjny plan finansowy oznacza krótkoterminowy plan taktyczny, który jest związany z osiąganiem celów firm. Są częścią rocznej lub kwartalnej sprawozdawczości. Widok operacyjny to narzędzie do zarządzania przepływami pieniężnymi. Obejmuje:
- przygotowanie i wykonanie kalendarza płatności;
- kalkulacja zapotrzebowania na krótkoterminową pożyczkę środków;
- sporządzenie wniosku gotówkowego.
Wikipedia podaje, że oprócz powyższych trzech popularnych typów są jeszcze pesymistyczne, optymistyczne i najbardziej prawdopodobne.
Redakcja
Plan finansowy sporządzany jest na okres od roku do 5 lat. Przy jego sporządzaniu jako źródła wykorzystywane są sprawozdania księgowe i finansowe, informacje o realizacji planów finansowych w innych okresach, kontrakty, kalkulacje prognoz i standardy ekonomiczne. Przy tworzeniu dokumentu konieczne jest uwzględnienie innych czynników, w tym materiałów analitycznych, trendów rynkowych oraz ogólnego otoczenia polityczno-gospodarczego.
Najlepszym rozwiązaniem byłoby sporządzenie dokumentu składającego się z trzech części:
- obliczenie zapotrzebowania na płetwę. środki i ustalanie źródeł otrzymania pieniędzy;
- planowana kalkulacja zysku i jego podział;
- bilans dochodów i wydatków.
Biorąc pod uwagę międzynarodowe doświadczenia, ważne jest również uwzględnienie sekcji z prognozami dochodów, tabelami z przychodami i wydatkami, bezpłatnym bilansem aktywów i pasywów oraz harmonogramem progu rentowności. Ta ostatnia pozwala wizualnie zobaczyć zachodzące procesy, pokazując wpływ na zysk wielkości produkcji, cen sprzedaży i kosztów produkcji.
Tym samym plan finansowy pozwala uzyskać pełną informację o pracy firmy. Dzięki niemu łatwo można zidentyfikować słabości w organizacji, można dowiedzieć się, w jakich obszarach obserwuje się niezadowalające wyniki.
