Rejestracja wszelkich transakcji gotówkowych odbywa się zgodnie z podstawowymi dokumentami, które są zatwierdzone dekretem Państwowego Komitetu Statystycznego Federacji Rosyjskiej nr 88. Odpis dokonywany jest na podstawie zlecenia gotówkowego wydatków KO-2 i księga rekordów KO-5.
Czy to jest to konieczne
- - przekaz gotówkowy wydatkowy KO-2;
- - dziennik księgowy KO-5 i KO-2;
- - lista T-53, T-49.
Instrukcje
Krok 1
Pieniądze możesz wydać z kasy na wypłatę pensji, w ramach zgłoszenia na potrzeby gospodarstwa domowego lub przekazać inkasentom obsługującego Cię banku. Zrealizuj każdą wypłatę gotówką dyspozycją wydatkową KO-2 i dokonaj wpisu w dzienniku KO-3, w którym prowadzisz ewidencję wszystkich przychodzących i wychodzących dyspozycji gotówkowych, a także w dzienniku KO-5 będącym księgowością dokument dla otrzymanych i wydanych środków.
Krok 2
Wypełnij kwit kasowy dla dowolnej formy przetwarzania danych przez dział księgowości, zarówno tradycyjnej z wykorzystaniem kalkulatora i podstawowej dokumentacji księgowej, jak iz wykorzystaniem komputerów i przetwarzania komputerowego.
Krok 3
Każde zlecenie wypływu gotówki musi mieć numer seryjny, podpis kierownika przedsiębiorstwa i głównego księgowego, podpis kasjera wydającego fundusze.
Krok 4
Przy pobieraniu środków z kasy należy wskazać w wierszu „Podstawa” rodzaj operacji wydawania środków, w wierszu „Załącznik” wymienić wszystkie numery i daty dokumentów pierwotnych będących podstawą wydania środków.
Krok 5
Bez podpisu osób upoważnionych wypłata środków z kasy i zrealizowane polecenie wypłaty gotówki są nieważne, więc należy wziąć pod uwagę tę okoliczność i uzyskać podpisy od upoważnionych osób personelu administracyjnego.
Krok 6
Jeżeli odpisu dokonuje się na podstawie pełnomocnictwa, w linkach „Załącznik” należy wskazać numer i datę wystawionego pełnomocnictwa.
Krok 7
Wypełniając dokumenty dotyczące odpisu z kasy, korekty nie są dozwolone, musisz wydać wszystkie środki w dniu sporządzenia dokumentacji wydatków (art. 7, 9 ustawy federalnej 129 F-3).
Krok 8
Jeśli wydatek z kasy jest dokonywany na wypłatę wynagrodzeń, świadczeń lub stypendiów, jesteś zobowiązany do ich wydania na podstawie listy płac zatwierdzonej przez Goskomstat nr 1. Arkusze mają ujednolicony formularz T-53, T-49. W przypadku tych kwot nie musisz wystawiać polecenia zapłaty, ale ograniczasz się do listy płac. Całość księgowania wydatków zostanie przeprowadzona przez dział księgowości.
Krok 9
Jeśli ktoś z osób wskazanych w oświadczeniu nie zdążył odebrać należnej kwoty w ciągu trzech dni, dokonaj wpłaty, wypisz rachunek i przekaż pieniądze inkasentom.
Krok 10
Księgowy przedsiębiorstwa jest zobowiązany do zatrzymania wszystkich środków odpisanych przy wydawaniu wynagrodzeń, świadczeń i stypendiów z tytułu obciążenia 70, kredytu 50; zdeponowane wynagrodzenie w debecie 70, kredyt 76; kwoty pobrane z debetu 51, kredytu 50.
