Zgodnie z rosyjskim prawem, wszystkie kampanie muszą wpłacać darmowe pieniądze w banku na swoje konto bieżące. Co więcej, mogą mieć pieniądze w kasie organizacji. Ale istnieje tak zwany limit gotówkowy, który ogranicza ilość gotówki w kasie na koniec dnia. Dokument ten jest podpisany przez kierownika i zatwierdzony przez bank. Wydając pieniądze za pośrednictwem kasy organizacji, konieczne jest prawidłowe wydanie pieniędzy, w przeciwnym razie możesz zostać przyciągnięty do sankcji.
Instrukcje
Krok 1
Aby przeprowadzić wydawanie sum pieniędzy za pośrednictwem kasy organizacji, musisz mieć książeczkę gotówkową. Prowadzi ewidencję wszystkich transakcji gotówkowych. Dane można wprowadzać zarówno za pomocą komputera, jak i ręcznie za pomocą rejestru dokumentów kasowych przychodzących i wychodzących (formularz nr KO-3).
Krok 2
Nie musisz codziennie wypełniać ani drukować księgi kasowej, potrzebujesz tylko tych dni, w których dokonano transakcji gotówkowych. Księga kasowa prowadzona jest ręcznie, na koniec okresu księga jest zszywana, numerowana, zapieczętowana i podpisana przez kierownika.
Krok 3
Każdemu wydaniu sum pieniężnych towarzyszy polecenie wydania gotówki na wydatki (formularz nr KO-2). Wypełnia się go dla jednej operacji lub dla kilku tego samego rodzaju, na przykład w celu wypłaty wynagrodzenia. W przypadku kilku transakcji tego samego rodzaju, do zamówienia dołączane są dokumenty potwierdzające, np. lista płac.
Krok 4
W poleceniu wypływu środków pieniężnych należy wskazać podstawę wydania kwoty pieniężnej, osobę, której są one wydawane oraz wniosek. Podstawą mogą być sformułowania: „wystawiono sprawozdanie”, „wypłacono wynagrodzenia” i inne. Załącznikami są oświadczenia, oświadczenia pracowników i inne.
Krok 5
Po otrzymaniu kwoty pieniężnej wniosku pracownik musi podpisać polecenie wypłaty gotówki. Następnie po upływie czasu musi zgłosić się do działu księgowości. Dokumentami potwierdzającymi są czeki, paragony, faktury, na których ten pracownik musi być zarejestrowany.
Krok 6
Aby udowodnić koszty, muszą być one ekonomicznie uzasadnione. Jeśli wszystko jest w porządku, sporządzany jest raport z wyprzedzeniem na kwotę dokumentu.
Krok 7
Jeśli sumy pieniędzy z kasy są wydawane na pensje, to pracownicy muszą tylko podpisać listę płac, a osoba, która wydaje pensję, na przykład kasjer, musi podpisać się na pokwitowaniu zapłaty.
Krok 8
Wydane kwoty muszą zostać zwrócone lub potwierdzone nie później niż w terminie określonym w zamówieniu kierownika na zleceniu wydania kwot pieniężnych z kasy. Nie ustawiaj jednak zbyt długiego terminu, aby nie wzbudzać podejrzeń inspektorów. W przypadku kosztów podróży pracownik musi zgłosić się w ciągu trzech dni po powrocie do miejsca pracy.
Krok 9
Kwoty pieniężne wydawane za pośrednictwem kasy organizacji, księgowy musi zaksięgować na koncie 50 „Kasjer”, na który można obciążyć rachunki: 70 „Płatności z personelem za pensje” (przy wypłacie wynagrodzeń), 71 „Płatności na rzecz osób odpowiedzialnych” (przy wystawianiu rozliczalny na potrzeby organizacji), 60 „Rozliczenia z dostawcami i kontrahentami” (przy płatności na rzecz dostawcy).
