Każda organizacja staje przed koniecznością korzystania z rozliczalnych środków, które można przeznaczyć zarówno na potrzeby firmy, jak i na koszty podróży pracownika. W każdym przypadku osoba odpowiedzialna będzie zobowiązana do wypełnienia raportu zaliczkowego, który zawiera informacje o wszystkich wydanych środkach w ramach wystawionego podraportu. Dla tego dokumentu zostały ustalone pewne zasady wypełniania i przyjmowania do księgowości w dziale księgowości firmy.
Instrukcje
Krok 1
Złóż wniosek do kierownika przedsiębiorstwa o wydanie pieniędzy w zgłoszeniu, w którym musisz wskazać wymaganą kwotę, datę otrzymania i cel otrzymania zaliczki. Po zatwierdzeniu przez kierownika kwoty rozliczenia należy sprawdzić, czy na tym pracowniku pozostało saldo poprzedniej zaliczki. Pieniądze rozliczalne są wydawane z kasy organizacji, a zlecenie wypłaty gotówki jest wypełniane zgodnie z formularzem nr KO-2, zatwierdzonym dekretem Państwowego Komitetu Statystycznego Federacji Rosyjskiej nr 88 z 18.08.1998.
Krok 2
Zaakceptuj raport wydatków i dokumenty potwierdzające od pracownika biznesowego w ciągu trzech dni od dokonania wydatków lub powrotu z podróży służbowej. Formularz raportu jest dokumentem dwustronnym. Osoba odpowiedzialna musi wpisać na awersie swoje dane, a na rewersie w kolumnach 1-6 wpisać informacje o faktycznie wydanych pieniądzach.
Krok 3
Sprawdź poprawność wypełnienia raportu zaliczkowego oraz kompletność dostarczonych dokumentów potwierdzających fakt poniesionych wydatków. Wypełnij kolumny 7-10 na odwrocie raportu, które wskazują dane dotyczące wydatków, które są akceptowane przez dział księgowości do księgowości.
Krok 4
Zatwierdź zweryfikowany raport podpisem kierownika zakładu lub osoby upoważnionej. Jeśli osoba odpowiedzialna wydała mniej niż wydano, wówczas niewydana kwota musi zostać zwrócona kasjerowi wraz z utworzeniem przychodzącego zlecenia gotówkowego. Jeśli wydano więcej niż zgłoszono, pracownik musi wystawić kwotę nadwyżki na polecenie wypływu środków pieniężnych. Jeżeli część kwot została wydana w walucie obcej, są one odzwierciedlone w raporcie zaliczkowym w rublach po kursie Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej z dnia wystawienia dokumentu. Wszystkie dokumenty związane ze zgłaszanymi kwotami muszą być poparte raportem zaliczkowym.
