Każda firma jest zobowiązana do zawarcia limitu salda gotówkowego z bankiem obsługującym. W kasie można przechowywać tylko kwotę ustalonego limitu. Jeśli podczas kontroli okaże się, że środki przekraczają kwotę limitu, zostanie nałożona grzywna w podwójnej wysokości nadwyżki.
Instrukcje
Krok 1
Uzgodnij z bankiem obsługującym Twoją firmę wysokość limitu salda gotówkowego. Jeśli jesteś obsługiwany przez kilka banków, wybierz wybrany przez siebie bank. Wszystkie pozostałe banki muszą zostać poinformowane o wysokości limitu i banku, z którym ten limit jest uzgodniony.
Krok 2
Aby obliczyć limit, musisz wziąć kwotę wpływów gotówkowych za ostatnie trzy miesiące. Oblicz średni dzienny przychód. Aby to zrobić, podziel kwotę trzymiesięcznego przychodu przez liczbę dni, za które został otrzymany. Aby obliczyć średni przychód godzinowy, podziel otrzymaną kwotę przez liczbę godzin pracy.
Krok 3
Następnie oblicz koszty. Wynagrodzenia, stypendia i świadczenia nie są uwzględniane w kalkulacji. Podziel kwotę wydatków przez okres tych wydatków. Otrzymasz średnią dzienną kwotę wydatków.
Krok 4
Na podstawie kosztów i terminu odbioru oblicz limit salda gotówkowego. Ustal limit normalnego funkcjonowania przedsiębiorstwa przed terminem windykacji.
Krok 5
Przedsiębiorstwa znajdujące się w dużej odległości od banku, z niemożliwością codziennego odbioru, mogą ustalić limit salda równy kilku dni, w zależności od terminu dostarczenia wpływów.
Krok 6
Lepiej jest wskazać wysokość limitu w większej wysokości niż różnica między średnimi dziennymi przychodami a średnimi dziennymi wydatkami. Celem przedsiębiorstwa jest odzyskanie jak największej części limitu. Bank wydaje ostateczną decyzję.
Krok 7
Przy obliczaniu limitu musisz wskazać cel jego użycia. Dokument sporządzono w dwóch egzemplarzach. Każdy egzemplarz podpisuje kierownik i główny księgowy przedsiębiorstwa. W dziale - decyzje banku, znaki kierownika banku i pieczęć banku.
