Przez kasę przedsiębiorstwa przechodzą określone kwoty gotówki, które pochodzą z różnych źródeł i są przeznaczane na potrzeby firmy. W takim przypadku wszystkie transakcje gotówkowe muszą być udokumentowane i odzwierciedlone w rachunkowości. Rejestracja odbywa się za pomocą podstawowych dokumentów, których formę określają uchwały Państwowego Komitetu Statystycznego Federacji Rosyjskiej.
Instrukcje
Krok 1
Zarejestruj odbiór kwot gotówkowych w kasie przedsiębiorstwa za pomocą przychodzącego kuponu gotówkowego w postaci nr KO-1. Ten dokument można wygenerować ręcznie lub za pomocą różnego oprogramowania. Wydawany jest w jednym egzemplarzu i zatwierdzany przez głównego księgowego lub osobę upoważnioną, po czym jest poświadczany pieczęcią kasjera. W wierszu „Podstawa” zlecenia wypływu gotówki wskazana jest treść transakcji biznesowej, aw wierszu „W tym” odnotowuje się kwotę podatku VAT lub wpis „bez podatku”.
Krok 2
Użyj polecenia wypływu gotówki w formie №KO-2, aby odzwierciedlić wydanie gotówki z kasy przedsiębiorstwa. Sporządza się go analogicznie do karty kredytowej. Jednocześnie dołączony jest do niego wniosek lub rachunek do wydania środków, na którym umieszczany jest podpis autoryzacyjny szefa firmy.
Krok 3
Sprawdź poprawność rejestracji zleceń rozliczeń gotówkowych przed wydaniem gotówki z kasy. Jednocześnie sprawdzana jest autentyczność podpisów głównego księgowego i kierownika przedsiębiorstwa, a także dostępność niezbędnych aplikacji. W przypadku niespełnienia tych wymagań kasjer ma prawo odmówić wydania środków i zwrócić dokumenty do działu księgowości w celu ponownego wystawienia.
Krok 4
Zarejestruj przychodzące i wychodzące zlecenie gotówkowe w specjalnym dzienniku dokumentów kasowych na formularzu nr KO-3. Wszystkie operacje wypłaty i akceptacji gotówki, wykonane w ciągu dnia, odnotuj w księdze kasowej na formularzu nr KO-4, który jest sprawdzany przez głównego księgowego i dołączany do podstawowych dokumentów potwierdzających obliczenia.
Krok 5
Odzwierciedlaj wszystkie transakcje gotówkowe na koncie 50 „Kasjer”. W takim przypadku otrzymanie środków jest zaliczane w ciężar rachunku, a wydanie gotówki jest obciążane kredytem. Korespondencja musi zawierać konto charakteryzujące transakcję biznesową, dla której wystawiono i otrzymano kwotę wskazaną w zleceniach gotówkowych.
