Do wypełniania rejestrów podatkowych wymagane są firmy, osoby fizyczne będące płatnikami podatku dochodowego, a także agenci podatkowi w zakresie podatku dochodowego od osób fizycznych. Nie ma jednolitego formularza dla tych dokumentów, ale istnieje szereg obowiązkowych danych, które muszą znajdować się w rejestrze. Poniżej jako przykład zostanie rozważona procedura wypełniania rejestru.
Czy to jest to konieczne
- - sprawozdania finansowe za rok kalendarzowy;
- - dokumenty firmowe;
- - pieczęć organizacji;
- - lista płac pracowników;
- - kalkulator;
- - kalendarz produkcji.
Instrukcje
Krok 1
Zapisz w polityce rachunkowości firmy, która rejestruje, którą musisz wypełnić. Uwaga: jeśli jesteś płatnikiem uproszczonego systemu podatkowego UTII, konieczne jest prowadzenie ewidencji podatkowej tylko dla podatku dochodowego od osób fizycznych. Kiedy płacisz podatki zgodnie z ogólnym systemem, zgodnie z art. 313, 314 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej takie dokumenty należy wypełnić pod kątem podatku dochodowego.
Krok 2
Przy uproszczonym systemie podatkowym UTII rejestr jest wypełniony pod kątem podatku dochodowego. Dokument ten należy składać do organu podatkowego corocznie dla każdego pracownika firmy. Należy wskazać w ewidencji podatku dochodowego od osób fizycznych NIP, KPP spółki lub tylko NIP przedsiębiorstwa, którego OFE odpowiada indywidualnemu przedsiębiorcy. Wprowadź kod inspekcji, w której zarejestrowana jest Twoja organizacja. Wpisz nazwę firmy lub dane osobowe osoby, która jest zarejestrowana jako indywidualny przedsiębiorca.
Krok 3
Zapisz pełne dane paszportowe pracownika, adres jego rejestracji, a także numer NIP. Podaj 1 jako status podatnika, jeśli pracownik jest rezydentem, 2 - dla nierezydenta, 3 - dla wysoko wykwalifikowanego specjalisty zagranicznego. W przypadku zgłoszenia pracownika w ciągu roku, za który jest wypełniony rejestr, należy wskazać wysokość dochodu pracownika określoną w zaświadczeniu 2-NDFL z poprzedniego miejsca pracy.
Krok 4
Teraz, korzystając z listy płac specjalisty, zapisz co miesiąc wysokość zarobków za dany okres rozliczeniowy, czyli za rok kalendarzowy. Uwzględnij płatności, które są stałe, tj. premie, pensje, dodatki. Wyklucz płatności ryczałtowe z kalkulacji.
Krok 5
Wprowadź kwotę standardowych potrąceń należnych pracownikowi. Należy pamiętać, że standardowe odliczenie dla pracownika w wysokości 400 rubli zostało anulowane od 01.01.2012, a pracownicy z dziećmi mają prawo do odliczenia w wysokości 1400 rubli na każde dziecko. Jeśli specjaliście w Twojej firmie udziela się potrącenia majątkowego, zapisz kwotę zwrotu.
Krok 6
Teraz, gdy już zastosowałeś wymagane odliczenia od zarobków pracownika, określ podstawę opodatkowania. Jeżeli dochód pracownika jest opodatkowany stawką 13%, należy podać podstawę w kolumnie wynagrodzenia rezydenta Federacji Rosyjskiej. Kiedy wypełnisz rejestr dla nierezydenta, stawka wyniesie odpowiednio 30%. Jeżeli rejestr jest prowadzony dla dochodów indywidualnego przedsiębiorcy płacącego podatki na UTII, kwota zarobków jest opodatkowana w wysokości 9% podatku.
Krok 7
Oblicz łączną kwotę dochodu, odliczeń i podatku, wskaż je w tabeli. Jeśli sporządziłeś zaświadczenie o dochodach dla pracownika w ciągu roku, wpisz numer, datę wystawionego dokumentu. Poświadcz rejestr podpisem głównego księgowego (z podaniem danych osobowych), pieczęcią firmy.
