Ocena finansowa firmy oznacza analizę jej sytuacji finansowej. Obejmuje: obliczenie szeregu podstawowych wskaźników odzwierciedlających system tworzenia kapitału obrotowego w podmiocie prawnym, kierunek ich najbardziej kompetentnego wykorzystania.
Instrukcje
Krok 1
Oblicz dane charakteryzujące różne aspekty działalności firmy związane z wykorzystaniem i tworzeniem wszystkich jej funduszy pieniężnych. Określ wartość wskaźnika płynności. Charakteryzuje zdolność przedsiębiorstwa do wywiązywania się z krótkoterminowych zobowiązań dłużnych. Z kolei konieczne jest znalezienie bezwzględnego wskaźnika płynności, który określa, jaka kwota krótkoterminowych zobowiązań dłużnych może zostać zwrócona nie w gotówce, ale za pomocą papierów wartościowych lub depozytów. Wskaźnik ten określany jest jako stosunek wielkości środków pieniężnych i krótkoterminowych inwestycji finansowych do dostępnej kwoty zobowiązań krótkoterminowych.
Krok 2
Oblicz szybki wskaźnik płynności. Oblicza się go jako stosunek najbardziej płynnego udziału kapitału obrotowego (krótkoterminowe inwestycje finansowe, należności i środki pieniężne) do sumy zobowiązań krótkoterminowych.
Krok 3
Określ wartość bieżącego wskaźnika płynności. Jest liczony jako iloraz wielkości kapitału obrotowego i zadłużenia krótkoterminowego. Wskaźnik ten odzwierciedla, czy firma ma wystarczające środki, które można wykorzystać na spłatę zobowiązań krótkoterminowych.
Krok 4
Oblicz swoje wskaźniki rentowności. Pomogą Ci ocenić, jak dochodowy jest biznes. Wskaźnik zwrotu ze sprzedaży będzie mógł pokazać część zysku netto uzyskanego z wolumenu całej sprzedaży organizacji. Można ją wyznaczyć ze stosunku zysku netto do sprzedaży netto pomnożonego przez 100%.
Krok 5
Znajdź sumę wskaźnika zwrotu z kapitału. Wskaźnik ten określa efektywność wykorzystania kapitału własnego, który wnieśli właściciele przedsiębiorstwa. Możesz to obliczyć za pomocą następującego wzoru: podziel zysk netto przez wartość własnych inwestycji gotówkowych, a następnie pomnóż otrzymaną wartość przez 100%.
Krok 6
Porównaj uzyskane dane ze wskaźnikami normatywnymi i planowanymi. Wyciągnij wnioski z oceny finansowej firmy.
