W praktyce biznesowej szeroko stosowane są pożyczki między osobami prawnymi, udzielanie pożyczek przez przedsiębiorstwa swoim pracownikom, założycielom lub obywatelom trzecim. Pożyczka może być udzielona zarówno bezpłatnie, jak i z odsetkami za wykorzystanie środków.
Instrukcje
Krok 1
Zawierając umowę pożyczki, należy przewidzieć procedurę obliczania i płacenia odsetek: na koniec okresu, co miesiąc, w miarę spłaty kapitału itp. Dodatkowo omów możliwość skorzystania z tzw. odsetek składanych – doliczania kwoty odsetek za określony okres do pierwotnej kwoty kredytu i obciążania całością. Ta metoda jest bardziej opłacalna dla pożyczkodawcy, ale nieopłacalna dla pożyczkobiorcy.
Krok 2
Jeżeli w umowie pożyczki ustalono spłatę kapitału i odsetek w formie ryczałtowej na koniec okresu, odsetki naliczane są miesięcznie według wzoru: odsetki = (kwota pożyczki) x (roczna stopa oprocentowania) x (liczba dni w ciągu miesiąc) / 365 (366) dni w roku. Przy obliczaniu weź pod uwagę rzeczywistą liczbę dni w roku, a także w każdym z miesięcy. Punktem wyjścia do naliczenia odsetek jest dzień następujący po dniu pożyczki.
Krok 3
W przypadku, gdy w umowie określono harmonogram spłaty zadłużenia głównego, odsetki są naliczane w miarę jego spłaty. W tym celu należy skorzystać z następującego wzoru obliczeniowego: odsetki = (saldo kredytu) x (roczna stopa oprocentowania) x (liczba dni w okresie) / 365 (366) dni w roku.
Krok 4
Umowa pożyczki może również przewidywać częściowy zwrot środków, ponieważ pożyczkobiorca ma wolne rezerwy na naliczanie pożyczek. W praktyce zdarzają się przypadki, gdy pożyczka spłacana jest w transzach kilka razy w miesiącu lub w tygodniu. W takich przypadkach wygodnie jest naliczać codziennie drogą elektroniczną odsetki od salda zadłużenia.
Krok 5
Utwórz arkusz kalkulacyjny Excel z kolumnami: data, kwota należna, oprocentowanie, liczba dni w miesiącu, liczba dni w roku. Dodaj kolumnę podsumowania „Naliczone odsetki”, wpisz w niej formułę obliczeniową, a następnie skopiuj ją dla każdego dnia. Odnotuj saldo zadłużenia w tabeli codziennie, a na koniec miesiąca zsumuj automatycznie naliczone odsetki.
