Gdy pracownik jest wysyłany w podróż służbową, firma musi mu dodatkowo wypłacić dni robocze. Pojęcie podróży obejmuje wszystkie wydatki, które przedsiębiorstwo płaci pracownikowi za jego pracę w drodze. Obejmują one: diety, koszty wynajmu zakwaterowania, koszty podróży do miejsca podróży służbowej iz powrotem, inne wydatki (może to być opłata za usługi komunikacyjne lub pocztę, wizy i paszporty oraz inne opłaty). W przypadku księgowego koszty podróży zaliczane są do kosztów zwykłych czynności.
Instrukcje
Krok 1
Zgodnie z dekretem rządu Federacji Rosyjskiej zniesiono ograniczenie czasu spędzanego w podróży służbowej. Wcześniej możliwe było wysłanie pracownika w podróż służbową o maksymalnym czasie trwania 40 dni. Teraz ta zasada została anulowana. W związku z tym uproszczono relację firm ze służbą podatkową w zakresie ujmowania kosztów długich podróży służbowych.
Krok 2
Diety na przejazdy naliczane są na podstawie dokumentów potwierdzających dany fakt wydatków. Dieta dzienna jest obliczana zgodnie z określonymi normami zatwierdzonymi przez rząd. A wszystkie inne wydatki, na przykład na transport, są potwierdzane zakupionymi biletami. Potwierdzone są również inne wydatki. Możesz zgłosić najem lokalu na podstawie umowy zawartej pomiędzy pracownikiem podróży służbowej a właścicielem lokalu.
Krok 3
Przed wyjazdem służbowym pracownik otrzymuje określoną część pieniędzy, opartą na wstępnych kosztach (zakup biletów i ewentualnie wynajęcie pokoju), a także pewną kwotę, której może potrzebować na nieprzewidziane wydatki. Kwota ta jest obliczana z uwzględnieniem ogólnej sytuacji gospodarczej w kraju i zgodnie z przyjętymi standardami. Po przyjeździe pracownik zgłasza, ile pieniędzy wydał. Jeżeli podróżny wydał własne środki na sprawy związane z pracą, musi przedstawić odpowiednie dokumenty, aby otrzymać odszkodowanie. Jeśli pracownik podróży ma niewykorzystane środki rozliczalne, po przyjeździe musi przekazać je do działu księgowości.
Krok 4
Przy składaniu raportów do urzędu skarbowego księgowy ma prawo zaliczyć koszty podróży do kosztów firmy. Aby potwierdzić te wydatki, należy dołączyć zamówienie podróży służbowej, raport z wyprzedzeniem oraz paragon potwierdzający faktyczne wydatki.
