W procesie analizy działalności finansowo-gospodarczej przedsiębiorstw czasami wymagane jest określenie kosztu pożyczonego kapitału, poziomu zwrotu z lokat czy papierów wartościowych. W tym celu stosuje się średnie stopy procentowe.
Instrukcje
Krok 1
Aby poznać koszt obsługi portfela kredytowego, oblicz średnią ważoną stopę procentową dla wszystkich zaciągniętych kredytów. Oblicz łączną kwotę kosztów odsetek za rok, mnożąc kwotę pożyczki przez stopę procentową dla każdej umowy z osobna i dodając otrzymane wartości. Podziel sumę przez podaż kredytu firmy i pomnóż iloraz przez 100.
Krok 2
Aby obliczyć średnie ważone stopy kredytów i depozytów, użyj wzoru zaproponowanego przez Bank Centralny Federacji Rosyjskiej:
Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 +… + Vn x Pn):(V1 + V2 +… + Vn), gdzie
V1, V2, …, Vn - wielkość kredytów lub depozytów, Р1, Р2,…, Рn - nominalna stopa procentowa na podstawie umowy.
Krok 3
Pożyczając z różnych banków i mając dużą liczbę umów, dla wygody wykonuj obliczenia za pomocą arkusza kalkulacyjnego: w kolumnie A podaj kwotę pożyczki, w kolumnie B - stopę procentową, w kolumnie C podaj wzór obliczania kwoty odsetek rocznych (A x B), a na dole tabeli - wzór na obliczanie sum kolumn. W osobnej komórce ustaw algorytm obliczania średniej ważonej stawki:
(Kolumna C suma / kolumna A suma) x 100.
Krok 4
Jeśli nie znasz stóp procentowych w kontekście umów, ale istnieje całkowity koszt spłaty odsetek od kredytów, podziel go przez łączną kwotę kredytu i pomnóż przez 100 – otrzymasz średnią ważoną stawkę.
Krok 5
Ponadto transakcje kredytowe i depozytowe mogą być zawierane na warunkach oprocentowania zmiennego. W takim przypadku jego średnią wartość należy obliczyć z uwzględnieniem zmiany jego wartości w całym okresie obowiązywania umowy. Aby to zrobić, pomnóż kwotę pożyczki przez stopę procentową, podziel przez liczbę dni w roku (365 lub 366) i pomnóż przez liczbę dni jej zastosowania. Oblicz i zsumuj koszty odsetek dla każdej stawki, a następnie podziel sumę przez wielkość pożyczki i pomnóż otrzymany wynik przez 100.
