Limit gotówkowy to maksymalna ilość gotówki, jaką organizacja może pozostawić w swojej kasie na koniec dnia roboczego. Limit salda gotówkowego ustalany jest raz w roku na podstawie obliczeń firmy i zatwierdzany przez bank obsługujący firmę. Kwestię tę reguluje Rozporządzenie Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej z dnia 05.01.1998r. Nr 14-P „O zasadach organizacji obiegu gotówki na terytorium Federacji Rosyjskiej”.
Czy to jest to konieczne
- uważność;
- alfabetyzacja;
- znajomość formuł.
Instrukcje
Krok 1
Weź formularz numer 0408020 w 2 egzemplarzach. Służy do wprowadzania danych do wyliczenia limitu salda gotówkowego oraz wydania zezwolenia na wydawanie gotówki z wpływów otrzymanych w kasie firmy. Wpisz nazwę firmy, numer rachunku bieżącego oraz nazwę banku, do którego dokonujesz wpłaty.
Krok 2
Wypełnij wszystkie kwoty w tysiącach rubli. W polu „Gotówka i wpływy gotówkowe za ostatnie 3 miesiące” wskaż kasjerowi rzeczywiste wpływy za wskazany okres. Jeśli nastąpiły gwałtowne zmiany w wielkości przychodów, podaj dane za ostatni miesiąc. W przypadku firm, które dopiero rozpoczynają współpracę z kasjerem, podaj oczekiwaną kwotę na następny miesiąc. Jeśli w kasie nie ma paragonu, wstaw myślnik.
Krok 3
Podziel łączną określoną kwotę przychodu przez liczbę dni roboczych w okresie rozliczeniowym. Wpisz otrzymaną liczbę w polu „Średni dzienny przychód”. Podziel średni dzienny przychód przez liczbę przepracowanych godzin dziennie. Wpisz wynik w polu „Średni przychód godzinowy”.
Krok 4
Oblicz rzeczywistą kwotę wydatków gotówkowych z kasy firmy za ostatnie 3 miesiące. Należy pamiętać, że pensje i świadczenia socjalne nie są uwzględniane w kalkulacji. Podobnie jak w pkt. 1, w przypadku gwałtownych zmian wolumenów podaj dane za ostatni miesiąc, a dla nowo powstałych firm - kwotę planowaną. Oblicz i uzupełnij swoje średnie dzienne spożycie.
Krok 5
Wskaż terminy, w jakich planujesz przekazać wpływy (codziennie, następnego dnia, co kilka dni). Termin musi być uzasadniony, w tym celu należy wypełnić pola „Godziny pracy” i „Czas dostarczenia wpływów”. Jeżeli firma jest otwarta do godziny 18.00 lub 19.00, termin zazwyczaj ustalany jest codziennie. Jeśli organizacja pracuje do późna, a bank nie ma wieczornej kasy ani wieczornej usługi odbioru gotówki, to ustawiony jest termin „następny dzień”. W przypadku organizacji zlokalizowanych daleko od banków (na przykład w wioskach) termin jest ustawiony na „1 raz w _ dni”, a limit salda gotówkowego jest równy kilku średnim dziennym zarobkom.
Krok 6
Rozsądna kwota limitu to różnica między średnimi dziennymi przychodami a wydatkami. Na podstawie obliczeń wypełnij pole „Wnioskowana kwota limitu”. Możesz postawić kwotę nieco wyższą niż wyliczona, zwykle banki zgadzają się na niewielką marżę. Jeśli nie ma paragonów, kwota jest równa średniemu dziennemu zużyciu.
Krok 7
Formularz ten zawiera również pole do celów, na które można wydawać wpływy gotówkowe z kasy przedsiębiorstwa. Wypełnij go w oparciu o rzeczywiste potrzeby wydawania środków z kasy.
Krok 8
Podpisz obie kopie kalkulacji z kierownikiem przedsiębiorstwa i głównym księgowym i zanieś je do banku do zatwierdzenia. Bank wpisze swój „werdykt” w polu „Decyzja instytucji bankowej”, gdzie ustali ustaloną wysokość limitu salda gotówkowego oraz dozwolone cele wydatkowania środków. Jeśli firma współpracuje z kilkoma bankami, wówczas kalkulację można zatwierdzić w dowolnym z nich, a następnie wysłać powiadomienie o ustalonym limicie do innych banków.
