Podatnik ma prawo do odzyskania części spłat kredytu hipotecznego. Ponadto zwrotowi podlega zarówno część kwoty wydanej na zakup mieszkania, jak i wypłata odsetek od kredytu.
Czy to jest to konieczne
- - deklaracja 3-NDFL;
- - wnioski o przyznanie odliczenia i przekazanie zwrotu podatku;
- - odpis aktu małżeństwa;
- - wniosek o podział odliczenia między małżonków;
- - Certyfikat 2-NDFL;
- - kopia paszportu;
- - dokumenty potwierdzające własność nieruchomości;
- - kopię umowy kredytu hipotecznego z bankiem wraz z harmonogramem spłat;
- - dokumenty potwierdzające opłacenie kosztów nieruchomości i spłatę hipoteki;
- - zaświadczenie z banku o wysokości zapłaconych odsetek i spłatach zadłużenia głównego.
Instrukcje
Krok 1
Aby otrzymać ulgę podatkową, należy odebrać ustaloną paczkę dokumentów i złożyć ją w urzędzie skarbowym. Początkowo należy wypełnić deklarację w formie 3-NDFL za okres, za który zostanie wydane odliczenie. Faktem jest, że mogą się o niego ubiegać tylko osoby, które płacą podatek dochodowy od osób fizycznych w wysokości 13%. Dlatego wypełnienie deklaracji jest obowiązkowe.
Krok 2
Konieczne jest sporządzenie dwóch rodzajów wniosków w dowolnej formie – wniosku o udzielenie ulgi podatkowej oraz o zwrot w ramach odliczenia. W tym ostatnim musisz wskazać szczegóły, na które zostaną przelane środki. Często w potwierdzeniu wymagane jest dołączenie wyciągu z konta osobistego, które jest wskazane do zwrotu.
Krok 3
Często hipoteka jest wpisana do majątku wspólnego małżonków. W przypadku tej opcji urząd skarbowy będzie musiał dostarczyć odpis aktu małżeństwa oraz porozumienie stron o podziale odliczeń majątkowych.
Krok 4
Od swojego pracodawcy musisz uzyskać zaświadczenie o dochodach w ustalonej formie 2-NDFL. Zaświadczenia są pobierane za wszystkie okresy, za które zostanie wydane odliczenie. Zazwyczaj odlicza się kwotę za poprzedni rok, aby zwrócić kwotę wydaną na zakup domu. O zwrot podatku można ubiegać się co roku.
Krok 5
Konieczne jest również sporządzenie kopii dokumentów potwierdzających własność mieszkania. Należą do nich zaświadczenie o państwowej rejestracji praw majątkowych, umowa nabycia nieruchomości oraz ustawa o przeniesieniu praw do niej. Jeśli hipoteka została zaciągnięta na budowę mieszkania, należy również przedstawić zaświadczenie o państwowej rejestracji własności terenu.
Krok 6
Kolejna grupa dokumentów jest bezpośrednio związana z kredytem hipotecznym. Urząd skarbowy będzie musiał dostarczyć kopię umowy pożyczki, a także załączony harmonogram spłaty pożyczki i spłaty odsetek od pożyczonych środków.
Krok 7
Potrzebne będą również dokumenty potwierdzające koszty poniesione na zakup domu (w tym zaliczkę), a także odsetki od kredytu hipotecznego. Do takich dokumentów należą rachunki do PKO, wyciągi bankowe, czeki. Często zdarza się, że czeki kasjerskie z czasem zanikają. W takim przypadku potwierdzeniem wypłaty odsetek może być wyciąg z rachunku osobistego podatnika lub zaświadczenie z banku o wysokości odsetek zapłaconych od kredytu hipotecznego.
