Obecnie najczęstszym i najbardziej wiarygodnym dokumentem potwierdzającym dochody pracownika jest certyfikat 2-NDFL. Jego forma pozostaje niezmieniona i zatwierdzona przez akty prawne. Bez zaświadczenia prawie niemożliwe jest uzyskanie pożyczki w jakiejkolwiek formie, wystawienie opieki lub podróżowanie do innych krajów. Dlatego, aby nie znaleźć się w trudnej sytuacji, konieczne jest zrozumienie celu certyfikatu 2-NDFL i warunków jego ważności.
Formularz-2 podatku dochodowego od osób fizycznych jest taki sam dla każdego pracodawcy i zawiera dane o nim, pracowniku, naliczonym miesięcznym dochodzie, odliczeniach podatkowych i świadczeniach, a także łączną kwotę dochodu za okres z odliczeniami i potrąceniami. Informacji tych mogą żądać różne instytucje i organizacje, w jednym przypadku muszą je dostarczyć pracodawcy, a w innym pracownicy.
Pracodawcy są zobowiązani do corocznego przedkładania władzom podatkowym zaświadczenia potwierdzającego dochody i podatki płacone przez swoich pracowników. Reguluje to Ordynacja podatkowa, a zarządca odpowiada za nieprzestrzeganie tego przepisu w postaci kar pieniężnych. Jednocześnie jednostka może doświadczyć sytuacji, których nie da się rozwiązać bez tego dokumentu, na przykład uzyskania pożyczki lub kredytu hipotecznego. W tym celu ma prawo żądać zaświadczenia tyle razy, ile jest to konieczne.
Okres ważności certyfikatu 2-NDFL nie jest regulowany przez prawo i w związku z tym można stwierdzić, że nie ma on daty ważności. W końcu informacje w nim wyświetlane są już faktem dokonanym, a naliczony dochód z zapłaconymi podatkami nie może zostać zmieniony. Niemniej jednak różne struktury i organizacje ustalają indywidualny okres jego ważności, ale istnieją podstawowe sytuacje, w których ważność dokumentu jest szczególnie ważna.
Przy rozpatrywaniu wniosków o udzielenie pożyczek i kredytów przez banki i instytucje kredytowe formularz 2-NDFL znajduje się na liście wymaganych dokumentów, a jego okres ważności jest ograniczony. Bank może ustalić konkretną datę wystawienia dokumentu, a także wskazanie dochodów w określonym przedziale czasowym. Nie wyklucza się sytuacji, w których instytucja może wymagać potwierdzenia dochodów zgodnie z ustalonym modelem. Przy wnioskowaniu o kredyt hipoteczny konieczne jest potwierdzenie dochodów za okres ostatnich 6 miesięcy, a ważność zaświadczenia to 30 dni kalendarzowych.
W niektórych przypadkach, wyjeżdżając za granicę i ubiegając się o wizy, ambasady mogą wymagać potwierdzenia dochodów w postaci zaświadczenia. Okres i okres ważności w tym przypadku zależą od ustalonych przepisów prawnych kraju, który ma być odwiedzany. Dlatego, aby uniknąć niewygodnych sytuacji przed wyjazdem w podróż służbową lub na wakacje, należy uzgodnić formalności w oficjalnej ambasadzie.
