Zgodnie z procedurą przeprowadzania transakcji gotówkowych nr 40, zatwierdzoną decyzją Rady Dyrektorów Banku Centralnego Rosji, fundusze celowe mogą być wydawane tylko odpowiedzialnym pracownikom przedsiębiorstwa i z obowiązkowym warunkiem późniejszej zaliczki gotówkowej raport. Raport ten wypełnia zarówno księgowy, jak i osoba odpowiedzialna, nie później niż trzy dni od ostatniego dnia, w którym wydano środki celowe.
Instrukcje
Krok 1
Weź standardowy formularz wyciągu gotówkowego, sporządzony w formie zatwierdzonej rozporządzeniem Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej z 13 grudnia 1993 r. Próbkę tego dokumentu można znaleźć w specjalistycznych witrynach księgowych w Internecie i pobrać bezpłatnie.
Krok 2
Wypełnij główną treść wyciągu kasowego. Powinien to zrobić księgowy, a nie osoba odpowiedzialna. W formularzu wprowadź numer raportu i datę jego wystawienia. Następnie należy podać dane paszportowe osoby zgłaszającej, jej stanowisko i nazwę działu w przedsiębiorstwie, a także jego numer osobowy, jeśli taki istnieje.
Krok 3
W tabeli na pierwszej stronie formularza wypełnij kolumny dotyczące kwoty zaliczki, która została wydana osobie odpowiedzialnej, kwoty salda lub ewentualnego przekroczenia kosztów. Jeżeli zaliczka została wystawiona w walucie obcej, należy to zaznaczyć w osobnym wierszu.
Krok 4
Wypełnij pola w tabeli po prawej stronie wszelkimi informacjami o wydatkach, które dostarczy osoba zgłaszająca. Każda kolumna wydatków środków zaliczkowych musi być potwierdzona odpowiednimi dokumentami (czeki, bilety podróżne, faktury za towary itp.). W przypadku uzasadnionego dokumentami przeliczenia, zanotuj to na pierwszej stronie formularza, aby następnie zwrócić wydane pieniądze osobie odpowiedzialnej.
Krok 5
Na odwrocie dokumentu wypełnij kolumny ze szczegółami dokumentów wydatków. Powinna to zrobić osoba odpowiedzialna. Zadaniem księgowego jest sprawdzenie poprawności wszystkich podanych danych. Kolumny 2, 3, 4 wypełniamy formatem „nazwa dokumentu – numer – data”. W kolumnie 5 wpisz kwoty dla przedłożonych dokumentów księgowych. Uzupełnij kolumny z informacją o wysokości wydatków przyjętych do rozliczenia (kolumna 7).
Krok 6
Wskaż na odrywanym potwierdzeniu na odwrocie formularza informacje o osobie odpowiedzialnej, przekazanych jej dokumentach i saldzie środków podlegających rozliczeniu (lub przekroczeniu wydatków). Napisz, że wszystkie informacje podane na wyciągu z zaliczki pieniężnej zostały zweryfikowane przez księgowego firmy. Podpisz, oderwij paragon i przekaż go osobie odpowiedzialnej.
